兖矿集团本部矿井成本的控制及管理
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［摘 要］受煤炭生产自身特殊性的影响,兖矿集团本部矿井煤炭生产成本日益加大。矿井只有加强成本管理,才能真正实现经济增长方式的转变,提高自身竞争力,迎接市场化的挑战。本文对本部矿井开采成本构成特点进行剖析,提出工作面生产前期、工作面生产中、煤炭生产后期成本的控制及管理措施,为制定新的、更有效的成本控制措施提供依据。
［关键词］成本；特点；控制
［中图分类号］F275 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2012）6-0096-02
1 煤炭开采成本构成特点
原煤生产过程中,针对没有原材料消耗,所投入的全部耗费均不构成产品的实际,东滩煤矿生产工艺在生产过程中除火药、雷管等随产品形成而消耗掉外,其他大量材料如支护用品、专用工具、大型材料等均可多次回收复用。这些材料管理得好,复用次数就多,成本就低,反之势必增加成本,所以在煤炭生产过程中,物资材料能够多次复用是降低成本、提高效益的重要环节。
职工工资及福利费的提高,也在一定程度使煤炭成本升高。主要是国家规定的调资和提高各种津贴标准的结果。东滩煤矿属于大型矿井,采掘工人多,劳动消耗多,工资成本比重较大。
地面建筑物塌陷赔偿费用高。在采掘过程中,由于大量煤炭被采出来,必然造成地表塌陷,处于塌陷区地面上的建筑物就会受到破坏,需要修复或搬迁,增加了生产成本。
掘进费用对成本影响较大。薄煤层的高产高效需要更多的掘进进尺作保障,开采1.1~1.8米的较薄煤层,巷道消耗量是大采高放顶煤开采的5~7倍,加上系统的形成和频繁搬家换面,对人员占用、万吨掘进率均产生较大影响。使用顺槽支架,推行无单体支护,探索工作面后部运输机十字交叉侧卸设备布置方式,均需要大断面高可靠性支护的巷道作保障。为了保证采掘的适当比例关系,掘进费用对成本影响与其他矿相比较大。
2 煤炭生产全过程进行有效控制及管理
2.1 工作面生产前期成本的控制及管理
(1)采区合并与巷道布置优化
矿井原设计共划分为20个采区,采区内每个采煤工作面的走向长度、倾向长度和可采储量较小,不具备实施集约化生产的条件。经过论证,矿井对原设计采区进行了重新调整,将原设计的20个采区重新划分为7个采区。即将原设计的一、三、五采区合并为三采区,九、十一、采区合并为五采区,二、十二、十四、十六采区合并为十四采区,十三采区改称为七采区,采区合并调整后,增加了采区走向长度和倾斜长度,为纵采放顶煤开采创造了条件。采区巷道布置改革的成功,简化了生产环节和生产系统,降低了掘进率,减少了煤流运输和辅助运输设备占用量以及相应的材耗和电耗,利于实现采掘接续平衡,为矿井的大型化、集中化、系统化生产和不断持续的高产高效奠定了坚实的基础。
(2)采区接续时期成本的控制及管理
对采区设计方案进行认真的经济技术对比和分析,尽量降低万吨掘进率,减少掘进费用对成本影响。定期召开技术分析会,讨论地质构造、采煤、掘进方案等,对复杂的地质构造进行集体会诊,依靠集体的智慧把无效进尺降到最低,制定切合实际的开采措施,提高资源回收率。
2.2 煤炭生产过程中成本控制
生产过程中煤炭成本的控制,东滩煤矿从影响和构成成本项目的因素出发,根据各自的特点对症下药。
(1)材料费用的控制
近几年来,煤矿所需主要材料如钢材、木材和水泥价格变化较大,每年价格都呈现递增趋势,涨价对于矿井煤炭成本构成影响较大,为了消化价格上涨因素,在降低消耗量上下工夫,以加强对材料费的控制,从而降低材料费用。
第一,物资供应部门尽量做到合理库存。物资有计划地库存,做到紧俏物资库存有一定限度,不是越多越好；对一般物资的库存量适当,不宜过多或过少；把好进货质量、数量检验关,做到物资计划先急后缓。这既保证了供应,又可加速资金周转,从降低材料成本入手,降低材料费用,从而降低生产成本。
第二,加强定额管理,实行费用和实物的双向控制。矿厂根据资源储量情况、采面生产能力,组织有关部门认真分析编制采掘接续明细表,合理准确地确定工作面的搬家时间。供应部门按照接续表再编排各项成本费用定额,材料消耗定额分专业、分材料性质,对采煤专业按工作面煤层顶板情况、生产工艺编制采煤区队综合定额。矿实行材料领用审批制度,做到材料消耗宏观有控制,微观有管理。矿还根据定额实行奖金与消耗挂钩,制定合理的考核办法,将物资消化分别落实到采煤、掘进、运输、机电、通风等单位和各职能部门,强化全体职工的节约意识,对材料费实行费用和实物的双向控制。
第三,实行单耗和材料目标管理双向控制。在单耗管理上,根据经营计划中规定的单耗限额,对区队实行月度考核、结算,按超降额的金额数对等奖罚；在材料目标管理上,根据全矿目标成本分解的材料费目标,按照火工、大型材料、配件、专用工具、其他材料等大项目再分解的明细项目,责任到矿的分管领导、分管部门领导、分管部门责任人,实行月度考核、兑现、奖罚分明。
(2)工资费用的控制
第一,根据“采掘接续明细表”安排的工作条件、生产任务计划、成本承担能力,预测全矿工资水平,再按各专业工资分配比例分解落实到各单位,并根据各期影响因素及时修订劳动定额,在此基础上实行一线满员、二线精干、三线精减的原则对矿内机构进行调整,并对人员进行合理配置,实行优化和适时整顿劳动组织,精减富余人员,节省工资开支。
第二,实行严格的定岗制度和定额考核。根据工作岗位,劳动强度,风险责任等,制定切实可行的工资分配管理办法,如对于采掘区队按劳动定额实行工资总额递进包干,依据产量(掘进进尺)、消耗、质量、安全情况上下浮动,管理人员和服务人员,按岗位责任制及服务数量与质量确定基数,然后与全矿经济效益挂钩等,做到奖罚分明,这样一方面可控制工资费用盲目开支,另一方面也可以调动职工积极性从而提高劳动生产效益,降低工资成本费用。
(3)其他费用的控制
本部矿井对于组织和管理生产中发生的其他费用,坚持先算后用,总额控制和单项控制相结合的原则,对于容易造成浪费和舞弊的一些费用制定严格控制标准,如区队的班组经费,设专人管理,有些费用则实行包干、超支不予报销等措施。
2.3 煤炭成本的后期控制
煤炭成本的后期控制,即对煤炭成本定期进行分析与考核,找出存在的问题,以便对症下药。定期进行成本分析与相关指标的考核,可为下期更好地进行生产决策和更有效地控制成本提供依据。
(1)成本分析的原则及内容
①成本分析的原则。第一,煤炭成本分析时考虑井下地质情况的变化引起的出水、断层等影响生产条件的变更因素。因此,分析时找出本期实际与上期实际、生产经营计划的可比因素,从而求得正确的对比和评价。第二,煤炭成本要从区队内部分析,联系到同采煤区域、同专业、同类型的成本分析,扩大成本分析范围,找出成本高低、升降的实质和关键,寻求降低成本的途径。第三,煤炭成本分析要结合中心工作,抓住重点深入剖析,将影响成本升降的企业内部与外部原因加以区别。
②成本分析的内容。第一,分析成本超降额和超降率。这些内容可通过计算和考核对比成品超降额和超降率指标来进行。第二,通过本年实际与上年实际、与本年计划、与矿井历史最好水平、与同类型成本指标相比较,结合调查研究和掌握的数据分析总成本及其各成本项目之间的差异,找出差异发生的原因。
(2)相关指标的考核
对与成本相关指标的严密考核也是成本控制的重要一环,包括对采煤工作面煤炭回收率、工资的考核,材料消耗的考核、劳动生产率的考核、职工工资及安全指标的考核等。
①提高煤炭回收率。本部矿井始终把采煤工作面煤炭回收率管理当做重点工作来抓,依据采煤工作面的长度、推进度、循环率、采高等计算应出的煤量,与实际生产的煤量比较,按照制定的考核办法进行奖罚。
②实行捆绑式工资材料完全成本管理,充分调动职工的积极性。采掘单位计件考核变为目标成本承包考核,将辅助单位计时工资加奖励变为对采掘单位提供的劳务服务进行量化,确定单价,实行有偿服务相互结算。采掘单位成本单价乘产量进尺为总收入,总收入减总物耗支出余额为工资结算额；生产辅助和服务性单位总收入为服务劳务单价乘服务劳务工作量为总收入,总收入减总支出为结算工资额。
③材料消耗的考核。材料消耗实行月度考核,采掘区队根据经营计划中规定的材料单耗指标乘以实际完成的产量(或进尺),再乘以材料的单价,计算出允许消耗的材料费,辅助单位按工程量考核材料费；各单位实际消耗的材料费与允许消耗的材料费相比,实行节超对等奖罚。
④劳动生产率的考核。每月对生产单位的计划完成情况进行考核,没有完成计划的单位按百分比单价结算工资,机电、运输、通风等辅助单位没有完成计划规定的工作项目,除该项目无工资外,还要进行处罚；矿厂还对采煤区队的回采工效,掘进队的掘进工效进行考核,没有达到计划的区队工资按比例下浮。
通过以上成本控制措施的严格落实,2011年矿井全年完成商品煤729万吨,比考核、目标、力争分别增加39万吨、19万吨、9万吨；生产精煤277万吨,超计划42万吨；完成修旧利废总值1951万元,节约资金1635万元。商品煤完全成本每吨303元,比考核、目标和力争分别降低11.35元、3.80元和0.12元。煤炭回采率提高2.80%,多回采煤炭20万吨。
3 结 论
通过这些指标的考核,可以真实地反映煤炭成本的组成,可以间接地反映出有关成本方面存在的问题,为成本控制提供基础材料,为制定新的、更有效的成本控制措施提供依据。