我国隐性存款保险现状分析
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【摘要】08年金融危机的浪潮还未退去，欧洲债务危机又席卷而来。在如此多变的经济状况下，银行作为重要中介也承受着各种考验，特别是破产风险的威胁。而我国作为全球第二大经济体，却仍施行带有浓重政府色彩的隐性存款保险制度来保护银行。本文将结合近年的数据，在全球经济“危机重重”的背景下分析我国存款保险制度现状。
【关键词】隐性存款保险制度，道德风险，银行挤兑
World Bank （1990）在分析发展中国家的存款保险制度时着重从危机银行处理、道德风险、银行挤兑、保护小额存款人这4个方面对显性存款保险制度（简称EDI）和隐性保险制度（IDI）进行了比较。下文将从这4个方面来分析我国IDI的现状。
一、危机银行处理
考察我国对危机银行的实践方法，有救助、接管或并购、撤销或破产三种方式：救助，包括地方政府直接增股注资，或由央行对危机银行履行“最后贷款人”职责提供贷款；接管或并购，一般由央行对危机银行进行接管，或是经政府撮合，由稳健银行并购危机银行；撤销或破产，首先停业整顿危机银行，再进行行政关闭或撤销，最后依法进入破产程序。李尧（2002）和郭志海（2010）总结我国危机银行处理有以下4个特点。第一是以央行和政府的救助为主，甚至救助过度；第二是缺乏一个独立于央行和政府的主体进行具体操作；第三是缺乏一套科学完善的处理体系；第四是风险在银行重组时只是横向转移而并非得到有效化解。
二、道德风险
我国所实行的IDI由于通过政府或央行保护储户，所以同EDI一样会引起道德风险。DI会造成两种道德风险：储户不再谨慎地选择存款银行，导致市场约束下降；银行有政府或央行的兜底保护，会倾向于投资高风险的项目。
（一）市场约束
由于储户在DI制度下的道德风险主要表现为市场约束的削弱，因此就需考察我国市场约束状况。2004年巴塞尔委员会将市场约束（Market Discipline）设定为除最低资本金、监管部门监督之外的第三大支柱。实证分析我国市场约束的文献使用两种模型：一种是借鉴Demirguc-Kunt的模型，利用银行存款利息和存款量的变化来代表市场约束；另一种则是利用银行特征对银行风险承担行为的显著性影响代表市场约束，但是不同学者对银行特征和风险承担行为的定义不相同。张正平（2005）与巴曙松（2010）的实证分析均得出结论：我国市场约束很弱，因而IDI存在，且覆盖了所有银行。前者还指出我国应该建立EDI来防止道德风险。
（二）银行道德风险
我国银行在EDI制度下的道德风险具体表现在银行系统内形成的大量不良资产。国有银行作为政府控制的大型银行，其所受IDI的保护尤胜于其它银行，因此本文集中分析国有商业银行。而由于2006年后四大行陆续上市，所以本文将1994-2012年的数据以94年为界分为两个部分。
首先分析的是1994-2005年的12年间，国有商业银行的实际不良资产率达到了2000年55%的历史最高峰，之后则缓慢降到05年的35.66%。其次是2006-2012年期间，在06年之后四大行陆续上市、相关政策性剥离开始减少，同时这7年间不良贷款率从06年的9.2%逐渐降低至2012年第三季度的1%。但是需要注意，08年农行接受了8157亿的继续政策性剥离。
总之，这18年主要有以下两点变化。第一，不良贷款得到一定化解。在不良资产被剥离后，不论是五级分类标准还是剔除政策性剥离因素后标准，国有银行的不良资产率都在下降。第二，化解不良贷款既依赖于政策性剥离，也离不开2000-2012年间中国经济的快速发展。
三、防止挤兑和保护小额储户
EDI制度与IDI制度都有保护小额储户的潜在能力，但是IDI在保护小额储户方面并没有相应法律责任，因此其仍然具有一种随意性。下面以中国至今唯一实质破产的银行——海南发展银行为例分析我国IDI制度的效果。
海南发展银行的破产分为三个阶段，分别是接收信用社前、接受信用社后、破产清算后。（1）97年前，全国众多资金涌入海南兴起房地产热，从而催生房地产泡沫；泡沫破灭后，当时高息揽储的海南信用社即出现大量不良资产。之后央行宣布由海发行并购未破产的28家信用社。（2）海发行接收信用社后不久，便出现严重挤兑。98年3月，央行向海发行提供近40亿元的再贷款增加流动性未果后，于同年6月关闭海发行，并指令工行托管海发行债权债务。（3）关闭海发行后，人总行全额兑付海发行合法储蓄，且指定工行对境内外居民储蓄本金及合法利息保证支付，其余债务则待清算后偿付。
海发行的相关危机处理过程中，先后有3次防止挤兑的措施，包括海发行托管实质破产信用社债权债务、将余下信用社并入海发行、央行提供40亿元再贷款。而对小额储户的保护则体现在三点，依次是信用社和海发行破产后都由央行指定了托管行、对海发行的合法储蓄进行全额兑付、优先支付居民存款。从海发行的实例中可发现我国IDI防止挤兑和保护小额储户的措施比较单一，且存在很大的随意性。
四、总结
结合本文从危机银行处理、道德风险、防止挤兑、保护小额储户4个方面的分析，我国IDI主要有以下三个特点：（1）危机银行处理方式、防止挤兑和保护小额储户的方法有很大的随意性、政府性，并且手段比较单一；（2）储户的道德风险表现明显，同时银行的道德风险由于政府资助和经济发展在近期有所改善；（3）银行，特别是国有商业银行享受着政府补贴。
参考文献：
[1]World Bank. Deposit Insurance in Developing Countries【J】World Bank Working Papers， WPS 548， 1990
[2]李尧.我国危机银行处理对策研究【D】四川：西南财经大学，2005
[3]郭志海.危机银行处理对策研究.【D】江苏：苏州大学，2010
[4]张正平，何广文.隐性保险、市场约束与我国银行业改革【J】中国软科学，2005，（12）
[5]巴曙松，张阿斌，朱元倩.中国银行业市场约束状况研究【J】财经研究，2010.（12）