解决中小企业融资难问题的“湖南范本”

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2005年以来，人民银行岳阳市中心支行（下称“人行岳阳市中支”）针对中小企业抵押物不足、信息不对称、个体承贷能力不强等问题，选择辖内汨罗市从创新担保方式入手，在融资担保、承贷主体资格、专业理财等方面进行探索，着力打造、拓展和深化“一会三公司”融资担保平台，取得了明显成效，这种融资性担保模式被业界誉为“湖南范本”。

做法：善整合亦善结合

汨罗市是国家首批循环经济试点县（市）、国家首批“城市矿产”示范基地。2004年以前，因金融生态环境建设较为滞后，逃债赖债时有发生，中小企业融资不畅，资金问题严重制约经济发展。2004年，在人行岳阳市中支的具体指导下，开始在汨罗再生资源行业建设“一会三公司”信用平台，汨罗进入信用融资担保时代。2005年，汨罗开始金融生态环境建设，启动金融安全区创建工作。2007年，《汨罗市关于加快建立守信激励和失信惩戒机制实施办法》出台，全面开展中小企业信用体系建设工作。2010年，汨罗成为湖南省“金融安全区”，工业园成为湖南省七家“中小企业信用体系试验区建设试点单位”之一。2011年，该工业园区获得省级“中小企业信用体系试验区”称号。

试行联保互助，搭建融资担保平台

为解决单个中小企业缺乏抵押物，融资能力不强的问题，2005年，人行岳阳市中支敦请汨罗市政府引入“联保互助”机制，组建了“一会三公司”融资担保平台，即汨罗市再生资源行业信用协会（下称“信用协会”）、财智会计咨询服务有限公司（下称“会计公司”）、恒源资产管理有限公司（下称“资产公司”）、中小企业信用担保公司（下称“担保公司”）。

“一会三公司”融资担保平台的构成。具体情况说明如下：

一是成立行业信用协会。2005年，人行岳阳市中支针对汨罗市中小企业信用等级较低的局面，指导循环经济园内中小企业成立了再生资源行业信用协会。信用协会是一个行业自律机构，对会员建立了信用档案，并实行严格的信用评估制度，会员中如出现偷税漏税、违法乱纪、违约避债、赌博等不良行为都会被记入信用档案，并根据情节受到协会的警告、降低信用等级、开除会员资格等处理。截至2010年底，入会企业由当初36家发展到了244家，建立信用档案610份，收集信息3万多条；对2家潜在贷款风险的会员进行了及时提示，督促关联方代其如期兑现承诺。

二是成立资产管理公司。资产公司由循环经济园内8家龙头企业出资组建，注册资本4000万元。该公司作为承贷主体，负责贷款的受理、调查、评审、申报及贷后管理、收贷收息，对经营不善的受贷企业实行资产托管。2010年，该公司获得银行贷款授信额度4亿元，比2005年增加3亿元，共承贷33批次，发放贷款1725笔，14.32亿元。在2005～2010年的六年中，创造了“应还贷款零逾期、应付利息零拖欠”的良好业绩。

三是成立信用担保公司。担保公司由循环经济园内38家企业出资组建，注册资本5000万元，负责联络对口银行，对资产公司贷款进行担保，对受贷企业组织开展互联互保和落实反担保措施，分散和化解担保贷款风险。业务收入主要是担保费，担保费的标准为不超过企业贷款利率的50%。目前，担保公司的最大担保能力为5亿元。自2005年至今，该公司共为89家企业进行了融资担保，累计担保贷款14.32亿元，至今没有出现一笔代偿情况。

四是成立会计咨询公司。会计公司由当地财政部门牵头组建，为一般纳税人企业委派会计，会计记账和理财；为协会、资产公司、担保公司提供企业会计信息；为贷款评审提供真实可信的会计核算资料，并监督资金使用，较好地解决了企业信用信息不透明、不真实、财务不规范和财务报表不统一的问题。2005年以来，共向会员企业派遣专门会计人员356人次，为银行、税务等部门提供会计信息5万多条。

“一会三公司”运作模式。“一会三公司”融资担保平台是一个系统工程，既分工又合作，其中，担保公司是融资平台的核心，各个单位各司其职、互相配合，共同构成了既能创造融资机会，又能有效防范信用风险的融资平台。平台的运行模式如右图所示。

融资平台的风险控制措施。主要包括以下四个方面：

一是落实安全可行的担保质押。首先，由担保公司提供有效担保；其次，申贷会员以自有资产向担保公司反担保；再次，由协会内2家以上优质会员企业提供互联互保，承担连带赔偿责任；最后，会员企业退税权作质押，贷款无法偿还时动用退税资金清偿。

二是推行民主与专业相结合的贷款评审。会员信用状况采取“机构评估+会员评估”模式确定。机构评估由当地工商、税务、财政、“一会三公司”共同进行，权重为70%；会员评估在协会内部进行，权重为30%。资产公司、担保公司、会计公司参照银行贷款评审办法，围绕企业信用、现金流、反担保资产、环保等四项内容，对申贷会员进行专业评审，解决市场风险问题。

三是实行封闭式资金管理和贷款保险。只对会员企业放贷，对贷款资金使用用途进行监管。为强化贷款安全，全面实行受贷会员法人人身意外伤害保险和受贷项目财产保险。

四是严格失信惩戒措施。信用担保公司有权处置失信企业资产用于归还贷款，对股东和经营者做出不良信用记录；信用协会实行一票否决并将失信企业清除出协会；信用平台不再对其新办企业给予信贷支持和其他政策支持。

坚持合力培育，拓展融资担保平台

融资担保平台框架搭建后，如何使之健康、有序、高效发挥作用，关键是要有一个良好的管理机制、政策环境和支持体系。汨罗市坚持合力培育，建立了“政府主导、央行引导、财税支持、部门联动”的保障机制，较好地发挥了融资担保平台的作用。

政策激励。汨罗市政府出台了《鼓励再生资源行业企业发展财政扶持暂行办法》、《加快经济发展奖励暂行办法》等8项激励政策。据统计，2010年汨罗市共向信用状况良好的中小企业奖励360万元；优先安排各项扶持资金1亿元；对利用融资平台发放贷款的金融机构奖励23.3万元；推荐56家信用状况良好的企业参与省市级先进单位、知名品牌等评比。

行政监督。汨罗市出台了加强对再生资源行业资金管理的专门文件，并成立了两个专门机构：一个是银行信贷资金监管领导小组，负责经常性地对“一会三公司”和受贷企业进行稽核和检查，发现问题，及时报告，确保银行信贷资金安全。另一个是银行贷款安全监督领导小组，主要负责监督贷款本息的按期归还，一旦发现不能按期归还的情况，领导小组成员单位依法采取措施，联合执法，确保贷款安全。

财税支持。为了做大做强融资担保平台，当地财税部门立足于放水养鱼，从担保平台建设、担保风险补贴、企业资金周转、税收奖励返还、贷款贴息等方面实行财税倾斜。据不完全统计，2005年以来，当地财税部门已提供了近3亿元的财力支持，如以城建投的名义入股资产管理2000万元，发放技改再生产扶持资金1亿元，设立退税周转金1亿元，贷款贴息580万元等。

央行引导。人行岳阳市中支一是充分发挥窗口指导作用，敦请当地政府出台了《守信激励和失信惩戒机制指导意见》、批转了《金融支持地方经济发展信贷指导意见》，引导金融机构利用融资平台加大对中小企业的信贷支持力度，引导金融机构采取向上争取信贷额度、优惠利率、简化程序等措施，积极支持当地中小企业发展。二是充分发挥金融服务职能，鼓励华融湘江银行汨罗支行创新开办退税权质押贷款，至2010年底已累计发放4.2亿元，其做法得到了人民银行总行的充分肯定，并在媒体进行推介。三是充分发挥征信管理职能，对融资平台建设提供业务指导、辅导和培训的同时，积极搭建与工商、税务、信用协会等部门的中小企业信用信息采集机制，及时更新和共享信用信息数据，使信用协会的档案内容更全面、更新更及时、评估更科学、管理更规范。截至2010年底，建立信用信息档案600多份，更新信息12000多条，办理贷款卡200多张，为信用协会会员提供信用报告查询服务600多次。

部门联动。工商、质监、环保、卫生、建设、安监等部门在工程监理、环境保护、产品生产等企业资质管理中，对信用状况良好的中小企业实行倾斜，督促中小企业加强信用管理。

遵循市场运作，深化融资担保平台

在平台建设初期，政府充分发挥了行政组织、产业引导、管理协调、利益引导和违约惩戒等积极作用。但随着平台不断拓展，过度的行政干预可能会带来内部人控制、市场资源配置效率低等问题，长此以往，将不利平台体系的可持续发展。对此，汨罗市遵循市场发展规律，充分发挥市场这只“无形之手”的作用，进一步深化融资担保平台的建设。

按市场化模式重组“一会三公司”。2009年，“一会三公司”按照《公司法》规定进行了重组，政府在担保公司和资产公司的股权全部转让给城建投；完善法人治理结构，建立了“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束”的公司运作模式，实现了政府角色的及时转换。融资担保模式由最初只有国家开发银行认可，扩大到当地国有商业银行全部认可。2010年，资产公司获得工商银行总行授信2亿元。

引入企业外部评级提高评级公信力。人行岳阳市中支协调当地政府引进湖南省大众评估公司等两家外部信用评级机构进驻汨罗，对第一批10家信用协会会员企业进行信用评级，对企业履约能力和意愿进行综合评价，并向地方政府和金融机构批量筛选、推荐优秀中小企业，为实施融资培育计划创造了有利条件。与此同时，指导评估公司依法、合规、有序开展评级业务，切实提高评级公司的公信力；对中小企业、担保机构内外部信用评级结果进行验证，动态监测评级机构违约率和评级质量，有效促进了当地信用评级市场的健康发展。

引导企业面向市场直接融资。从2005年至2010年底，汨罗市工业园区的中小企业协会共获得贷款1725笔，金额14.32亿元，其中国家开发银行通过委托贷款方式发放贷款33批，共计1042笔，总金额达8.86亿元，带动工商银行、建设银行、浦发银行、兴业银行、华融湘江（原岳阳市商业银行）等银行发放贷款683笔，金额5.46亿元。随着企业规模扩大、产业升级和企业数量的增加，仅靠银行体系的间接融资越来越难以满足企业的资金需求。为了拓宽企业融资渠道，当地政府优先将符合上市条件、信用状况良好的中小企业纳入后备上市资源库，组织上市辅导培训，解决改制上市过程中存在的问题和困难，提供政策支持。2007年以来，先后组织、策划、包装“中天农机”和“长江化肥”两家企业在海外上市，实现直接融资3亿多元；帮助“汨特石墨”、“飘峰电器”等企业成功进入天津股权交易所融资。

打造信用园区整体优化信用环境。汨罗循环经济工业园区是中小企业的集合体，人行岳阳市中支在主导信用环境建设中，由过去侧重于单个企业的信用状况评价拓展为对整个园区的信用评判。2009年以来，以“规范企业经营，深化银企合作，降低融资成本，增强融资能力”为目标，着手打造“信用园区”，明显改善了园区金融信用环境。统计显示，循环经济园区现有AAA级信用企业45家，AA级信用企业168家，占园内企业总数的88%。2010年，汨罗成为湖南省省政府授予的“金融安全区”。2011年，又获省级“中小企业信用体系试验区”称号。

效应：活金融也活经济

信用园区活动的纵深推进，给当地带来了多维的积极效应。

切实缓解了企业融资难题

2004年以前，汨罗市整个再生资源行业每年获得的银行贷款不足1000万元，而每年实际融资需求达2亿元以上。“一会三公司”信用平台的推出有效缓解了园区中小企业因抵押品不足而难以获得银行青睐的窘境，引发了包括浦发、兴业等银行在内的金融机构纷纷给该市再生资源企业进行授信，园区的许多中小企业正是在这种持续、稳定的资金供给下成长发展起来的。汨罗市“联创铝业”原租赁废弃厂房生产，2008年在工业园投资新建后，年生产能力达2万吨，2010年该公司完成销售收入1.5亿元，年末总资产达4262万元，净资产1949万元；汨罗市“平桂制塑”由最初的贷款难发展为目前贷款余额1350万元的行业龙头企业，2010年公司资产1.2亿元，销售收入1.5亿元。据统计，2005～2010年，中小企业信用担保公司已累计提供担保2166笔，共计15.7亿元，贷款年均增长20%以上，园区企业贷款需求满足率达90%以上，为汨罗市经济综合实力连续六年居岳阳六县（市）之首作出了显著贡献。

有效提升了产业整体素质

随着信用信息服务的推广应用，企业诚信经营、依法经营的意识明显增强，财务、存货、销售等内部管理水平持续提高，不断推动产业优化发展。在众多优质企业的支撑下，目前汨罗循环经济工业园再生铜、铝、钢、塑、胶五大加工板块渐成气候，初步实现了资源综合利用集群化。2010年，园区从业人员达4.2万人，比2004年增加1.4万人；一般纳税企业达124家，比2004年增加89家；实现生产总值95亿元，占当地GDP的70%，是2004年的4.3倍；实现税收5.82亿元，占当地财政收入63%，是2004年的9倍。

明显促进了金融行业发展

金融生态环境不断优化，吸引多家域外银行机构争相向汨罗中小企业注入贷款。其中，长沙有六家银行直接向汨罗企业放贷10多亿元。同时也带动了当地金融机构快速发展。2010年末，汨罗市金融机构贷款余额35.1亿元，其中工业园贷款占35%；金融机构存贷比55.2%，高于岳阳辖内六县（市）平均值9个百分点；不良贷款率低于岳阳辖内六县（市）平均值15个百分点；2005至2010年贷款年均增速高于岳阳辖内六县（市）平均值8个百分点。

稳步推进了诚信汨罗建设

中小企业信用体系建设的推进，优化了政策法制环境，完善了信息服务体系，推动了政府诚信，带动了个人诚信。特别是随着信用激励约束机制进一步健全，信用报告、信用评级报告的使用嵌入了资金扶持、评先评优、政府采购等各项经济活动中，个人及企业接受信用信息服务由被动逐渐转为主动，“信用度”作为保障持续发展的绿色通行证，受到单位、个人的普遍重视和珍惜。2010年，汨罗市企业信用报告查询量1240笔，增长15%；个人信用报告查询量1065笔，增长13%。社会信用意识得到明显增强，一个以“守信光荣、失信可耻”的诚信汨罗氛围正在逐步形成。

思考：重继承更重创新

今后，人行岳阳市中支将继续坚持“政府主导，央行推动，金融机构参与，中小企业配合”的原则，进一步巩固中小企业信用体系建设成果，着力实现“信用信息基础数据准、金融秩序稳定效果好、社会信用环境质量优、地方经济社会发展快”的目标，大力推进以信息共享、信用评估、分类管理和信用奖惩为主要内容的信用制度建设，真正建立起科学、完备的中小企业信用体系长效机制。

进一步优化外部环境

人民银行将继续加强与当地政府的沟通协调，建立长效工作机制，协调当地政府兑现已出台的金融政策优惠文件，严守契约；加强诚信政府建设，形成社会各界对政府部门履约情况的监督网络，促进基层政府公开、公平、公正行使社会管理职能。同时，积极敦请当地政府不断完善现有的政策体系，加大对中小企业的财政扶持力度，完善招商引资优惠政策；继续加大贷款清收力度，打击社会失信行为，进一步优化中小企业信用体系建设的外部环境。

进一步完善服务监督

完善信息采集，为每个有经济活动的企业完善信用档案。提高中小企业信用信息采集更新准确度和征信采集效率，逐步将企业环境保护违法信息、公积金缴存、拖欠工资、质检信息等内容纳入信用征信系统，扩大信息涵盖面。加大信用评级市场的培育力度，扩大评级报告应用面，提高信用评级在社会经济活动中的影响力。

进一步加强融资创新

继续完善“地方政府支持、中介机构参与、银行资金积极跟进、民间资金逐步介入”的“四位一体”融资模式，不断夯实融资平台建设。积极引进省级担保公司，进一步提升融资担保能力。继续开展“政、银、企”洽谈，推介优质企业，鼓励金融机构积极开发金融新产品，引导信贷资金有方向、有重点投放。加大后备资源培育力度，推动优质企业面向资本市场融资。

(作者单位：中国人民银行岳阳市中心支行)