有色金属企业社会责任履行动因分析
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【摘要】基于利益相关者理论，从有色金属企业自身、政府、消费者、当地社区和舆论监督等五个方面论述了有色金属企业履行社会责任的动力机制。企业履行社会责任不但不违背其逐利的本质，反而会促进企业持续成长；企业的自身特征也是影响企业履行社会责任的重要前因变量。此外，政府、消费者、当地社区和舆论监督是企业履行社会责任的外部强化机制，他们也有关注企业履行社会责任的动力。最后，社会责任的履行主体还在于企业自身，需要提高企业家的社会责任道德水平，完善相应的法律法规和执行机制，并建立相应的社会责任信息披露机制、发挥舆论的有效监督作用。
【关键词】社会责任；利益相关者理论；舆论监督
引言
Freeman认为可以从所有权、经济依赖性和社会利益三个不同的角度对企业的利益相关者分类：从所有权看，股东是企业的利益相关者；从经济依赖性看，利益相关者包括企业的经理人、债权人、员工、消费者、竞争者、供应商和企业所在社区等，从社会利益看，利益相关者包括政府和媒体等。也有学者将企业利益相关者分为直接和间接利益相关者，直接利益相关者与企业发生直接的市场交易关系，包括股东、员工、供应商和债权人；间接利益相关者与企业发生非市场交易关系，包括政府、社会团体、媒体和公众等。Freeman和Frederick的划分方式较有代表性，能够有助我们认识究竟谁才是企业的利益相关者，借助这两类划分企业的利益相关者成了“看得见、摸得着”的实体。
当然，也有研究者从别的角度，比如从企业的契约本质理解企业的利益相关者。有学者提出了广义的委托理论，认为企业是由不同的资源所有者达成的契约联结体，因此委托不仅应该考虑股东与经理人之间的利益冲突，还要考虑经理人与企业的其他利益相关者（媒体、员工、政府等）间的利益冲突。根据这些不同利益相关者达成的契约（显性或隐性的），每一个利益相关者都向企业提供了关键资源，作为交换，这些利益相关者也希望企业的行为能够满足他们的利益。从这种企业与利益相关者之间以及不同利益相关者间的相互依赖性可以看出利益相关者对企业的资源分配的话语权具有合法性基础，经理人的决策必须考虑到多方利益相关者的期望。因此，从这个角度理解企业的社会责任行为就应该考虑什么因素促使经理人员做出履行社会责任的决策。
本文基于Freeeman的利益相关者理论，结合Frederick对企业利益相关者的划分以及Hill and Jones的广义委托理论，拟从企业自身、消费者、当地社区、政府和社会媒体等5个方面的利益相关者论述有色金属企业履行社会责任的动力机制。
一、有色企业履行社会责任与企业绩效相互促进
企业履行社会责任势必占用一定甚至是相当的组织资源，而稀缺的组织资源是企业的核心竞争力部分，特别是稀土的特殊性导致了开采加工都很可能导致严重的环境污染，给周边居民和自身员工会造成较为严重的利益侵害，因此稀土企业履行社会责任会影响到组织的运行结果。那么，履行社会责任究竟会给企业绩效带来何种影响呢？这个问题在近十多年被管理研究者反复提出并验证。研究者利用我国上市公司的数据研究的结论是企业履行社会责任与企业的绩效呈正相关关系，即企业主动履行一定程度的社会责任对其自身的发展是有好处的。也有研究者以连续观察的面板数据研究后认为短期看企业的社会责任与当期财务绩效负相关，而长期看履行社会责任对长期财务绩效有正向影响。有研究基于通信行业的经验数据研究表明当期的企业社会责任指数与企业利润、企业竞争力和企业成长间都呈正相关关系。而国内关于稀土和有色金属行业企业的社会责任与企业绩效的关系的实证研究还相当缺乏。基于已有的包括广泛行业企业样本的研究已经认可了企业社会责任与绩效之间的正向关系，而且，基于稀土企业的特殊性，其履行社会责任为企业带来的效益会更大（包括有形的财务收益和无形的收益，如口碑等，这又会促进企业财务绩效的提升），反过来，只有企业绩效得到了提升，企业才有可能有更多的资源投入到社会责任的履行中。因此，有色金属企业社会责任的履行与企业绩效间相互促进，提升绩效是企业履行社会责任的终极目标，而绩效的提升为企业履行社会责任提供了可能。
二、有色金属企业自身特点与社会责任履行
企业自身因素会影响其社会责任的履行。当前我国有10家稀土企业的上市公司，相比非上市公司而言，上市公司的行为更容易暴露在公众眼前，经理人员的决策也要更符合其他利益相关者的期望。对上市的稀土企业而言，如果没有恰当履行社会责任，其他利益相关者对经理人的决策给予惩罚，因而会影响公司股价，而公司股价下跌的威胁会时刻警示着企业必须保持一定的社会责任底线，否则后果会很严重。
企业的董事会有权对企业的经营决策做出监督，并代表利益相关者发出他们的声音。已有研究表明，一定比例的外部董事会对企业的经营决策做出更有效的监督。对于企业履行社会责任而言，如果董事会成员的代表性越高（包括一定比例的外部董事、董事的专业背景等），越有利于企业作出履行社会责任的决策。对于上市的稀土企业而言，董事会的代表性应该会促进企业社会责任的履行，而对于非上市稀土企业而言，决策层的代表性、者决策者的专业背景甚至个人经历等都会成为影响稀土企业履行社会责任的因素。
权益性激励机制的设计是为了使管理层与其他利益相关者的利益保持一致。对于稀土企业的社会责任而言，我们认为权益性激励也会使管理层做出履行社会责任的决策。这会使管理层与其他利益相关者的利益趋于一致。上文认为企业履行社会责任会促进绩效的提升。但是，财务绩效的提升并不一定以为这企业就会履行更多的社会责任，这需要管理层作出履行社会责任的决策，在很多情况下，管理层将资源用来履行社会责任的动机是很低的。因此，如果能够将企业管理层的激励机制设置成权益性的，如限制管理层的权益分红、实施期权激励、让管理层拥有一定的企业所有权，则会促使管理层的决策更具有长期导向性，更加专注于履行社会责任以使企业能够持续地创造价值。
当然，企业履行社会责任需要一定的资源基础，如果企业没有能够用于从事直接生产活动之外的资源条件，企业是不大可能做出履行社会责任的决策的。因此，企业拥有的富余资源即组织冗余越多，特别是非吸收性冗余越多，则企业越有可能履行社会责任。
鉴于上述分析，我们认为：有色金属企业自身特点会影响企业履行社会责任：相比非上市公司而言，上市公司越有可能履行社会责任；决策层的代表性程度越高，企业越有可能履行社会责任；管理层的权益性机制设计会促进其做出履行社会责任的决策；而组织的冗余资源是企业履行社会责任的直接物质基础，非吸收性冗余资源越多，企业越有可能履行社会责任。
三、政府对促进有色金属履行社会责任的作用
政府与企业是经济社会的两大活跃因素，两者间关系复杂。在政企关系问题上，政府如何管制企业直接关系到政企关系的合理性和有效性，政府对企业的作用，既有宏观调控，也有直接管制。政府重要作用是限定企业合法活动的边界。而且，我国的政府是社会主义政府，是人民的政府，政府更应对企业行为进行宏观调整，以使企业在追求经济利益的同时不损害社会利益。对于稀土这样的重污染企业而言，政府应该制定严格的、完善的法律法规体系，规范其经营活动，为稀土企业履行社会责任提供程序化的保证，对不遵守相应法律法规破坏环境、损害群众利益的企业做出严厉的处罚。当然，政府也有这样做的直接动力。上文已经论证过稀土企业履行社会责任会提升企业的绩效，而绩效的提升意味着政府可以获得更为持久、更多的税收。因此，对追求长期目标的人民政府而言，有动力引导稀土企业履行社会责任。因此，政府是有色金属企业履行社会责任的直接管制者，人民政府的性质决定了政府不会以获得短期税收为目标，而是引导企业履行社会责任、提升企业长期绩效为目标。换言之，完善的法律法规体系和强有力的执行机制会推动企业履行社会责任。
四、当地社区、消费者对促进有色金属企业履行社会责任的作用
企业所在社区和消费者是企业生产过程和最终产品的体验者。一些国外研究者从消费者和社区响应的角度，对企业社会责任与绩效之间的关系进行了实证研究。这些研究对企业社会责任与消费者或社区的产品购买意向，消费者或社区对产品的态度，公司声誉评价等消费者响应（Consumer Response） 的关系进行了广泛的研究，并证实了企业社会责任对消费者或社区有直接或间接影响。同时，作为企业的“服务”对象，消费者或当地社区对企业生产和产品的评价和购买意向也是企业行为的依据。可以想象，对稀土企业这样具有高污染风险的企业而言，消费者和社区对企业生产和产品的正面评价也是推动企业积极履行社会责任的力量。因此，有色金属企业所在社区和消费者对企业生产过程和产品的响应与企业积极履行社会责任间相互促进。
五、舆论监督对促进有色金属企业履行社会责任的作用
舆论监督是企业履行社会责任的外部监督机制。当今社会媒体的作用已越来越不可忽视，媒体不仅是企业披露信息的介质，也是传播公众意见的平台。政府相关部门如质监、环保部门和民间组织对企业产品的评价报告通过媒体后具有很强的覆盖面和影响力，特别是报道企业不遵守法律规定导致的对公共利益的损害方面的信息报道甚至会给企业带来毁灭性的打击，相关的例子已屡见不鲜。因此，本文认为舆论监督是企业履行社会责任的外部监督力量，越开放及时的媒体报道越会促使企业审视自身行为履行社会责任。
结论
企业履行一定的社会责任是政府、消费者、当地社区对企业的期望，也是企业追求长期成长的必然选择。有色金属企业生产的重污染特点更加决定了其生产经营活动的边界的广泛性，不仅要对股东和员工负责，也要对其他利益相关者和生态环境负责。本文认为有色金属企业履行社会责任并不违背企业逐利的本性，适度履行社会责任反而会促进企业能够持续成长。另外，特别是对于那些大型国有稀土企业而言，其自身也不仅背负着逐利的企业本质，也担负着政府的部分功能，公众也对其经营活动寄予了厚望，这些企业更应该主动履行社会责任，改善社会福利。社会主义政府的本质也决定政府不仅以短期的税收为目标，其也有动力促进企业履行社会责任。当然，消费者和当地社区受企业生产经营活动的直接影响，自然对企业履行社会责任有期待。舆论对企业履行社会责任的传播和监督是强化其履行社会责任的外部机制。当然，履行社会责任的主体还在于稀土企业自身。企业在生产经营过程中应该培养道德意识，主动履行社会责任，向公众披露相关信息，政府也应该针对稀土行业完善相关律法，严格执法，使企业不仅有履行社会责任的内部动力也有外部惩处机制。
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