我国上市公司独立董事背景研究

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[摘要]

2001年中国证监会颁布并实施《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，但我国独立董事制度建立时间尚短，制度还不成熟，独立董事制度实施的过程中，呈现出一些问题。本文针对目前我国上市公司独立董事的背景情况进行统计分析，对我国上市公司独立董事的现状进行探讨

[关键词]

独立董事；背景情况

一、前述

青岛啤酒1993年在香港联合交易所上市，开创我国上市公司引入独立董事的先河，其后逐渐有上市公司在董事会中主动引入独立董事机制。2001年，证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，旨在进一步完善上市公司治理结构，推动上市公司建立成熟合规的独立董事制度。本文选取沪深主板、中小板及创业板中处于机械设备、农林牧渔、食品饮料等我国10个国民经济主要行业中的100家上市公司的363位独立董事为样本，主要统计分析独立董事的教育、专业、工作及其他相关背景情况。

二、独立董事背景情况分析

1. 独立董事教育背景分析

此次样本选取的363位独立董事中，能准确获得211位独立董事的教育背景资料。这些独立董事多由社会地位较高或专业领域的专家学者担任，这类人群普遍拥有较高的学历及良好的教育背景。

这211位独立董事中，基本为大学本科及以上级学历的独立董事。25.59%的独立董事获得学士学位，26.07%获得硕士学位，45.02%获得博士及以上级学历，本科以下学历的独立董事仅占3.32%。同时这211位独立董事中有27位具有海外留学背景，占有12.8%的比例。

魏刚、肖泽忠等学者在2007年关于我国独立董事个人背景的研究显示，27%的独立董事获得了博士学位，28%的获得了硕士学位，41%的获得了学士学位，4%为本科水平以下。可以看出，近几年我国独立董事的教育背景较2007年又有了一定程度的提高。

整体来看，我国独立董事整体的教育程度比较高，拥有良好的教育背景。

2. 独立董事工作背景分析

独立董事中，来自各高校的大学教授的人数占到了所有独立董事的44.08%，来自研究院、专业协会等研究机构的专家学者占16.25%。这些非实业的理论学者专家总人数，占所有被统计的独立董事的60%。来自会计师、律师事务所的独立董事为13.22%。来自企业的现任高管或退休高管的实业独立董事比例仅为17.91%。剩余为具有行政背景的政府退休公务人员，占比为8.54%。

我国现阶段独立董事的构成存在一个普遍现象：由大量的大学教授或专家学者担任上市公司的独立董事。这类独立董事多为我国知名大学或专业财经院校，如清华大学、北京大学、厦门大学、上海财经大学等高校的大学教授、博士生导师。其研究领域多为会计、金融、经济等财经、管理类学科。这些专业人士的专业素养很高，理论知识丰厚，尤其对公司在财务、管理等方面可以给予指导性的意见。但由这类学者担任独立董事有一个明显的弱势，他们虽然具有丰富的理论知识，但实务经验较少，能给予公司的意见往往局限在其自身的专业领域，对公司经营管理的全局性指导较少。

这与国外独立董事的人员构成有很大的区别。在美国，担任独立董事的人员主要是其他上市公司的在职高管、退休的公司高管、大学教授、退休的政府公务员等，其中前两类人士是最受欢迎的独立董事人选，因为他们对公司的管理经营有丰富的经验及独到的见解。Anderson和Bizjik等国外学者2002年的研究报告显示只有4.7%的美国独立董事来自学术机构，高达40.6%的独立董事是其他公司现任或退休的高管人员。

我国现阶段独立董事中为相关领域企业的退休高管或现任高管的人数占比距离国外还有很大的差距，主要有以下原因：一是基于商业秘密的考虑，聘请其他公司的高管人员担任公司的独立董事有商业秘密外泄的风险；二是由于在职的企业高管同时作为所在公司的管理人员，平时公务繁忙，无暇尽职履行独立董事的职责；三是我国上市公司普遍在观念上没有接受由其他不相关公司的经营管理者担任本公司独立董事的做法。

但在此次统计中发现，虽然独立董事中退休或现任企业高管的比例虽然仅为17.91%，占比较低，但是在这65位独立董事中有27人为在职企业高管，占这65位独立董事中的41%。以华谊兄弟（300027）为例，公司董事会中有三位独立董事，其中王兵和丁健先生是分别两家投资管理公司的CEO，由于华谊兄弟主营电影及电视剧产业，对于公司运营管理方面的经验并不是很多，而具有丰富实务经验的独立董事则可对其在这方面提出具有指导性的意见及建议。可以看出，部分上市公司已经意识到聘请相关企业高管担任独立董事对企业自身发展的有利因素，逐渐与国际接轨。而这也将成为一个趋势，未来将有更多的上市公司聘请企业在职高管担任其独立董事。

在工作背景方面，我国与国外相一致的情况是，在独立董事中具有行政背景的独立董事虽然占比较小，但也有将近一成的比例。这些独立董事一般都是上市公司所在领域的直属政府机关或相关机构的退休领导，在相关领域具有广泛的人脉以及影响力，能为上市公司的发展提供一定的帮助

3. 独立董事其他背景分析

（1）独立董事性别分析

对100家样本上市公司363位独立董事的性别统计发现，女性独立董事的占比较低，仅为12.95%。不仅是独立董事中女性独立董事占比小，上市公司的董事会女性董事占比也很小，并且这成为中国上市公司乃至亚太地区上市公司的普遍现象。

世界最大的猎头公司光辉国际在2011年做出的性别多元化调查结果显示，亚太地区董事会对女性董事的需求依然较高，但是女性董事比例仍较低。

全世界都在关注女性作为消费者、领导者以及日益壮大的人才储备力量的潜力和影响力。企业开始逐渐意识到成功的董事会

应该反映他们服务的市场，因此在日益复杂的商业环境中应该较少地使用单一性别的领导团队来开展业务。董事会如此，独立董事亦是如此。

（2）独立董事年龄分析

此次样本中363位独立董事的平均年龄为55岁，最年轻的是35岁，最年长的已达83岁。通过对年龄的统计结果可以看出，年龄间接于40-50岁、50-60岁以及60-70岁的独立董事占比分别为30.03%、34.16%、27%，累计占到了所有独立董事中的90%。

结合处于不同年龄层次独立董事的工作经历及背景，可以发现，这三个年龄阶段的独立董事占比较高是有一定原因的：

（1）年龄处于40-50岁的独立董事多为相关企业的高管或大学教授以及会计师、律师事务所合伙人。处于这一年龄阶段的独立董事在实务或理论方面都有丰富的经验，事业处于成熟阶段，能对企业的管理经营提供有效的帮助，促进企业更好的发展。

（2）年龄处于50-60岁的独立董事多为研究所或企业相关的协会的专家及学者，还有一些相关企事业单位的退休高管。处于这一年龄阶段的独立董事更多为上市公司提供理论协助以及人脉协助。这些独立董事在自己相关的行业有着较高的名誉及地位，上市公司聘请这些专业人士作为公司的独立董事，能在经营过程中获得更多的便利。

（3）年龄处于60-70岁的独立董事多为一些企事业单位的退休高管以及拥有行政背景的退休人员，与上市公司经营主业和与财务、法律不相关的人士也大多处于这一年龄层。上市公司聘请这些高龄独立董事更多的是看重其社会及政治地位。

虽然这些高龄的独立董事无论在专业素养还是在社会地位都能给予企业很多的帮助，但由于这些独立董事年事已高，在经济环境瞬息万变和技术日新月异的今天，他们的应变能力、超前意识势必会受到年龄的限制，其身体状况、体力也将直接制约其勤勉尽责履行其职责。最后，很多独立董事成为了“花瓶董事”，仅在名义上为公司的独立董事，但这些独立董事无法有效的监督企业的运营管理，上市公司利用其社会地位及影响力积累人脉资源，无法真正监督企业并维护中小股东的利益。

参考文献：

[1]谭劲松，李敏仪，黎文靖，等.我国上市公司独立董事制度若干特征分析[J].管理世界，2003（9）：110121

[2]魏刚，肖泽忠，邹宏.独立董事背景与公司经营绩效[J].经济研究，2007，3：92105

作者简介：

李婧茹（1991-），女，汉族，新疆人，西南财经大学会计学院，本科学历，研究方向：会计学。