财险公司应收保费问题分析对策探究

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摘要：财险公司应收保费是针对投保人收取的相关费用。我国财险公司在应收保费方面存在着一些问题，对公司的管理状况和不断发展造成了一定的困扰。财险公司只有积极解决应收保费方面的问题，才能够使公司的发展更加顺畅。本文概述了财险公司应收保费的现状，并对财险公司在应收保费方面存在的问题及解决这些问题的对策做了相关分析和探讨。

关键词：财险公司 应收保费 问题 对策

一、财险公司应收保费的概况

应收保费是保险公司对投保人应该收取而尚未获得的费用。财险公司应收保费对财务做账会造成一定的影响。甚至有些财险公司会利用应收保费的账户谋取私利。各个财险公司在各个年份的应收保费的比例是有所变动的，这可能与管控力度和当年的经济状况有关。财险公司产生的应收保费多存在于一些比较传统的险种上，如货运险、企业财险等。

（一）正常的财务信用产生的应收保费

很多财险公司为了能够在市场竞争中取得一定优势，往往会在保险缴纳期限和保险费率上对投保人给予一定的优惠。有些财险公司还会用分期付款的方式向一些信誉和财务状况良好的大客户签订的保单或招投标业务收取保险费。在这个过程中就会产生良性应收保费，对财险公司的发展有利。

（二）正常流转过程中形成的应收保费

财险公司在出单和进行结算之间往往有一定的时间差，在这个过程中也有可能出现一些相应的失误，这就会导致在正常流转过程中应收保费的产生。这种在正常流转过程中形成的应收保费主要有两方面的情况：一种是财险公司与银行、邮政等网点之间在房贷、航运险等方面代办、代收的保费的结算上存在着一定的时间差而产生的应收保费；一种是财险公司的工作人员在进行保单补录的过程中因操作量大而不能进行及时的账目确认或者出现手误而产生的应收保费。

（三）拖欠行为形成的应收保费

投保人或者财险人在缴纳保费的过程中由于各方面的原因而不能及时缴纳相应保费，便产生了相应的应收保费。这种应收保费的产生可能是投保人资金周转出现问题或者不想缴纳保费产生的，也可能是人想获取更多利益产生的。这些拖欠行为下产生的应收保费往往会给财险公司造成一定的不良影响。

（四）财险公司违规操作形成的应收保费

财险公司为了能够获取更多的业务或者完成上级制定的目标而采取违规操作的一些方式产生应收保费。很多财险公司以降低费率或给予保费回扣的方式拉取更多的保险业务，或者财险公司为了向财险机构支付更多的费用，财务在走账时会采用应收保费的形式进行冲减等相关处理。此外，很多基层财险公司通过增加应收保费的形式来应付上级规定的任务，以获取更多的费用。这些违规操作的方式都给财险公司在应收保费上的管理造成负面影响。

二、财险公司应收保费问题的危害

（一）影响了会计信息的真实性

财险公司通过一些违规操作造成应收保费形成账目上的不真实的状况，使会计信息系统不能够真实的反映出相关企业的经营状况和财务现状，也不能够为财险公司进行各种计划或决策提供更为真实有利的决策信息，甚至还会造成虚假的表象和对决策的误导。

（二）导致财险公司经营成本的增加

基层财险公司和财险人为了能够获得更多的提成或回扣，往往会通过应收保费的方式进行相关操作。这不仅会造成应收保费的虚高，还会使财险公司给基层财险公司或者财险人支付更多的提成和回扣，直接导致财险公司运营成本的增加。

（三）对财险公司的偿付能力造成影响

财险公司应收保费不能真实反映其运营状况的同时，还对财险公司进行相关账目的核算造成一定的影响，同时还影响到财险公司保险基金业务的正常运转和准备金的计提情况，从而直接威胁到财险公司的偿付能力。

（四）威胁到财险公司的相关管理

应收保费的增加直接提高了财险公司的赔付率，与财险公司的要求相违背，直接影响到了财险公司的管理效果。与此同时，很多基层财险公司利用应收保费争取更多的私人利益，不仅造成财险公司的经济损失，还给财险公司的内部管理造成更大的困扰。

三、解决财险公司应收保费问题的对策

（一）在承保过程中减少应收保费的形成

首先，财险公司在向客户介绍相关业务的时候，应向客户做好主动缴纳保费的宣传。其次，财险公司的业务人员要根据投保人的相关情况进行相应的信用评级，以确保其有正常缴费的能力。同时，财险公司也应该进行一个利益平衡，以保障应收保费不会威胁到保险公司的正常发展。最后，财险公司还可以通过一些保险条款对投保人进行相关约束，以确保应收保费的及时回收。

（二）积极推进应收保费的回收

在产生相应的应收保费以后，财险公司可以通过跟踪监督等一系列的收账政策来实现对应收保费的回收。同时，财险公司可以通过将收缴应收保费与业务人员的业绩挂钩的形式来促使业务在创造保单的同时注重对应收保费的跟踪和收回工作，从而减少应收保费的状况。

（三）加强对中介机构的管理

财险公司可以与机构签订相应的协议，并严格执行协议内容，从而能够及时收到相应的保费。同时，财险公司应充分利用完善的银行系统，让投保人将保费定期通过银行进行缴纳。最后，财险公司应不断加强对人素质的培养，使其能够以大局利益为重。

（四）完善公司内部管控机制

财险公司要定期对下属公司进行相关调查，以保证其应收保费不存在弄虚作假的情况。同时，财险公司应加大对内部员工素质的培养，让他们以公司利益为重。此外，财险公司要不断加强部门之间的配合和对风险的管控，促进内部管理机制的完善。

四、总结

合理范围内的应收保费对财险公司的发展有一定的积极作用。但是，过量或者不切实际的应收保费的存在只会威胁到财险公司的管理和正常发展。因此，只有通过各种手段对财险公司的应收保费问题进行相应管理，才能保证财险公司应收保费的积极回收，推动财险公司的顺利发展。

参考文献：

[1]邹增海.财产保险公司应收保费管理的浅论[J].黑河学刊，2013；6

[2]夏会招.财险公司应收保费成因及对策分析[J].科技广场，2011；4