银行贷款结构与资产质量变化问题研究

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贷款是银行最主要的资产业务，贷款结构的优劣直接影响银行的信贷资产质量，进而影响对银行盈利性、安全性、流动性的协调管理。

通过对永州市近年来银行贷款结构与资产质量变化情况的分析，进一步研究了改善银行经营管理、促进银行稳健运行的对策。

一、永州市经济金融概况

永州地处湘西南，经济金融无论总量和结构都比较接近，都属经济欠发达地区。2011年永州市完成GDP 940亿元，按可比价计算同比增长13%，财政总收入完成70.5亿元，同比增长31.7%。2011年12月末永州市金融机构各项存款余额844.99亿元，同比增长16.4%，各项贷款余额401.56亿元，不良贷款余额41.66亿元，不良贷款占比为10.37%。

二、贷款结构与资产质量变化情况

（一）贷款结构变化

1．工、农业贷款持续增长，基本建设贷款增速最快，贷款向基础设施建设领域集中。2008年以来，除了商业贷款以外，工业、农业、乡镇企业和基本建设贷款余额都呈稳步增长的趋势，与地方经济发展的信贷需求基本一致。商业贷款余额在20亿元和22亿元之间波动，年中处于低位，年底再回到高位，沿着中轴线波动，体现了商业贷款每年年底需求较大的特点。从各项贷款在贷款总额中的占比看，除基本建设贷款外，工业、商业、农业和乡镇企业贷款的占比都是下降的，其中商业贷款占比下降幅度最大，从13.91%下降到9.6%，基本建设贷款从13%上升到18.39%。

2．贷款成本低、收益高的项目和企业受追捧，贷款向大客户集中。2008年以来，永州市贷款投向集中趋势有所加强，各行（社）10大最大客户贷款余额之和从2008年末的31.7亿元上升到2011年的49.1亿元。三年增长了54.88%，高于全部贷款增速43个百分点。10大最大客户贷款余额占全部贷款的比重从2008年末的27.27%上升到 2011年末的29.12%。

3．短期贷款增速慢于中长期贷款，且部分原有短期贷款向中长期转化，信贷投放向中长期贷款集中。2008年以来，永州市金融机构短期贷款和中长期贷款都持续增长，但中长期贷款的增速明显快于短期贷款，2011年末短期贷款余额比2008年末增长了33.95%，中长期贷款增长了119.58%。从占比情况看，三年间短期贷款占全部贷款的比重从67.36%下降到56.18%，而中长期贷款从31.52%提高到43.09%。在中长期贷款中，“其他中长期贷款”科目余额增长很快，其他中长期贷款中很大部分是从短期流动资金贷款转化来的，部分企业和个体工商户担心还款以后再贷难，采取借新还旧的方式维持借款规模，短期信贷被长期占用实质上使之成为中长期资金。

（二）资产质量变化

1．从总体看，银行不良贷款余额在一定区间内波动，不良贷款率则是明显的下降趋势。近三年来永州市机构不良贷款余额在46.35和41.66区间波动，不良贷款率从19.4%下降到10.37%。近三年来，永州市银行资产管理水平不断提高，资产质量持续改善，不良贷款率大致沿着一条向右下方倾斜的曲线运行，没有大起大落的现象，但在可比口径下，城乡信用社的不良贷款率明显高于国有商业银行；农业发展银行不良贷款主要是政策性业务形成的，商业性贷款不良贷款极少；新设的村镇银行等机构还未产生不良资产，因此不良贷款率均为零。

2．农业贷款不良率高于其他产业贷款，且不良率下降的趋势因机构或地区不同而异。从产业结构看，农业贷款占较大比重的农村金融机构不良贷款率大大高于其他金融机构， 2011年末永州市农发行、农行、农村信用社的不良贷款率分别为24.9%、9.7%、19.7%，而其他金融机构的不良贷款率仅相当于它们的尾数。从不良贷款率变化趋势看，因地区或机构不同而异，2011年末双牌县农信社通过林权抵押贷款全面盈利，农业贷款不良率仅为1.91%，而宁远农信社2011年末农业贷款不良率仍有23.5%。由此可见，虽然农业贷款的平均不良率较高，但只要加强信贷风险管理，不良贷款率控制仍能取得理想的成效。

3．大客户贷款不良率较低且近年缓慢下降，但由于此类贷款新增中长期贷款较多，信贷风险暴露滞后，潜在风险较高。近几年，各家银行机构10大客户的不良贷款率较低且逐年缓慢下降，大项目、大企业高利润、低风险的特点进一步吸引了银行信贷资金，加速了贷款向大客户集中。通过对2008年到2011年国有商业银行10大客户不良贷款率的比较可知，大客户不良贷款率明显低于国有商业银行和法人金融机构各自全部贷款的不良贷款率。每家商业银行的10大客户主要是基本建设、房地产开发和地方龙头企业贷款，房地产开发贷款大部分是近两、三年才投放的，期限一般是两年，基本建设贷款的期限更长，因此，虽然中长期贷款风险还没暴露出来，但潜在风险值得担忧。首先信贷环境改变，房地产贷款明显收紧。2011年末，永州市房贷共9.68亿元，房地产类贷款只占贷款总额的18.13%。2011年末，全市各银行对未开盘房地产新项目贷款只有4.4亿元，同比下降31.2%。其次房地产企业自身素质偏低，获取贷款难度加大。据统计，全市103家开发企业中，二级及二级以上资质的企业10家，占比不足十分之一。企业资质低造成管理水平不高，特别是财务会计不健全或不透明，难以获得银行贷款。

三、贷款结构与资产质量变化的原因

（一）市场环境因素：企业经营成本上升、市场竞争加剧导致贷款向大项目、大中型企业集中，小企业获得贷款的难度上升。

近年以来，我国企业面临的经营环境更加复杂化，原材料价格上涨、劳动力成本提高、土地价格飞涨，加上人民币升值，出口退税等政策因素，导致企业特别是小企业经营困难。与小企业情况不同的是，高速公路、电站等大项目以及经营稳健的大中型企业，抗风险能力较强，成为银行贷款追捧的对象。贷款向效益好、抗风险能力强的大项目、大企业集中，资产质量也在一定程度上有所改善，但是进一步加剧了固定资产投资过热、中小企业和农业贷款难等问题。