当前农信社不良资产反弹及治理对策
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摘 要:本文陈述了当前农村信用社不良资产大幅反弹的基本情况,分析了其主要成因,有针对性地提出了解决农村信用社不良资产大幅反弹问题新的改革思路｡
中图分类号:F832.35文献标识码:B文章编号:100-4392(2008)07-0032-03
2003年起,为了加快农村信用社改革发展,大力提高其支持“三农”的能力,人民银行采用专项票据和再贷款的形式向农村信用社注入超千亿元巨额资金,用以置换其不良贷款,以期达到“花钱买机制”的效果｡然而,在近期中央银行专项票据陆续到期进入兑付阶段实践看,农村信用社不良资产却出现反弹问题,这不得不提醒我们注意和重视｡目前有必要对此问题展开研究,并采取相应措施进行治理,尽快解决农村信用社不良资产反弹问题｡
一､当前农信社不良资产反弹情况
从2003年6月开始,中央银行以专项票据和再贷款的形式共向农村信用社注入资金1656亿元,用以置换其大量的不良贷款,以便其能够轻装上阵,创造新业绩｡此次中央银行注资改革成效显著｡中国银监会数据显示,自2003年启动注资改革以来,按照四级分类,农村信用社的不良资产逐年下降,2003年至2006年,不良贷款余额分别为?押5059?郾4亿元､4524?郾8亿元､3255?郾5亿元､3032?郾7亿元｡与此同时,不良贷款率也从29.4%下降到11.6%｡
不过,目前农村信用社不良资产的现实情况不容乐观｡近年来,虽然按照四级分类的办法,农村信用社的不良资产状况不断呈现“双降”态势,但是真实的资产质量状况却令人忧心｡根据银监会提供的数据,截至2007年底,按照五级分类,农村信用社的不良贷款率依然高达21%,不良贷款余额为6596亿元｡
按照银监会2007年年报数据,农村信用社2007年底税后利润为290亿元,所有者权益为2606亿元,两者累计,离不良资产完全冲销依然有3700亿元缺口｡由于没有进一步的统计数据,尚无法判断农信社高达6596亿元的不良资产,是“漏网的历史遗留”还是新增风险,但无论哪一种情况都不比2003年改革之初轻｡
二､当前农信社不良资产反弹的主要成因
(一)对国家投入巨资改革的认识不到位,改革发展迟缓
在国家的支持下,自2003年起,中央银行投入上千亿元巨资置换农村信用社的不良贷款,目的是为其卸下沉重的不良资产“包袱”,加快其改革步伐,增强其支持农村经济发展的能力｡然而,作为农村信用社来说,并没有完全充分认识到这一点｡至今仍有一些人片面地认为,农村信用社出了问题,国家不会不管不问｡由于思想认识上出现了偏差,因此近几年来我们不难发现,农村信用社自身改革“雷声大､雨点小”,对外部依赖性较大,缺乏一种内在的压力和动力,推进速度不快,各方面提高不大,效益难以提高?鸦靠国家输血,靠国家买单,等政策要优惠,违法乱纪现象存在｡总之,当前农村信用社之所以出现不良资产反弹,与其对国家投入巨资改革认识不到位是分不开的｡
(二)自我管理能力不强,控制风险能力低下
近几年来农村信用社虽对其产权制度､法人治理､内控制度等方面进行了改革,也制定出台了一些内部管理的规章制度,引进了风险管理,防范金融风险的意识有所增强,但严格说来,远远不够｡目前农村信用社在产权制度､法人治理､“三会”制度､相互权力制衡､内部监督审计､岗位制约､案件防范等方面还存在严重的不足,从而造成管理责任无法落实,恶意经营不断,不良贷款增加以及不良资产反弹也就无法避免｡
(三)经营能力和水平较低,效益和利润难以提高
据统计,2004―2007年全国农村信用社(包括28000多家信用社､2400多家联社､50多家农村合作银行)共赢利800多亿元,四年间自身实际消化不良贷款仅有700亿元(而目前其不良资产的数额却已增加达6596亿元)｡由此可见,中国农村信用社经营能力和水平较为有限,不良贷款增长远远高于效益和利润增长,其较为低下的经营效益和利润远远不能满足其控制和化解巨额不良资产的需要｡
(四)注资前的不良资产反映不真实
此次农村信用社不良资产反弹,与其在央行注资前不良资产反映不真实也有着一定的关联｡2003年,中央银行准备向农村信用社注资前,为了摸清其不良资产的真实状况,曾要求其报告资产质量情况｡央行此举意在防止农村信用社的“道德风险”,但央行当时并没有告诉其真实的用意｡所以,2003年在央行要求农村信用社报告资产质量状况的时候,不少信用社由于“摸不到央行的底牌”,同时为了获取更多的国家资金支持,故少报或瞒报了一定数额的不良资产｡不过,这里有一点可以肯定,尽管当初不少农村信用社少报了不良资产数额,但此数额并不占其当前不良资产总额(6596亿元)的主流,目前农村信用社不良资产反弹的主要因素还是其新增不良贷款所致｡
三､治理农村信用社不良资产反弹的策略
(一)央行和银监会应高度重视农信社不良资产反弹现象,尽快对其进行新的改革
作为农村信用社注资改革的推动者中央银行及监管者银监会来说,应高度重视此种现象,因为它事关我国“新农村建设运动”的深入和农村信用社的健康安全｡这就要求中央银行和银监会要全面反思和总结近几年农信社改革的教训,包括改革的目标､试点设计､指导原则､评价标准､时间框架等,加快行动,相互配合,统筹规划,科学决策,拿出真正切合农村信用社实际情况的新的改革方案,并进一步加大监管力度,以较少的改革成本,把农村信用社的不良资产尽快降下来,使其真正步入健康发展的轨道｡
(二)加快农信社自我管理改革,建立健全内管内控防范风险机制
这主要从两个方面抓起,第一个方面是加快和完善农村信用社产权和法人制度改革｡农村信用社要构建新的产权关系,按照股权结构多样化､投资主体多元化原则,广泛吸收辖区内农民､个体工商户､企业法人和其他经济组织入股,充实资本金,淡化行政色彩,增强抗风险能力和防止少数持股人专断｡要建立和完善“三会”制度,严格实行决策权､经营权､监督权分离,形成各司其职､分工协作､相互制约､真正发挥作用的新型法人治理结构｡还要引进公司运营机制,实行委托,纵向授权,权责分明,强调经营效益,对出资人或股东负责,真正实现安全稳健运营｡第二个方面是建立健全内控制度｡要通过深化改革建立健全农村信用社的机构控制､岗位控制､程序控制和业务操作程序与授权授信的规章制度,制定风险防范责任制和防范措施｡要明确业务流程,实现内控中的同步控制要求,如双重控制､账款分开､换人复核､双线核对､日清月结､贷款“三查”等｡要引进管理会计进行成本控制和绩效评估｡要建立员工管理的制约机制和优胜劣汰机制｡严格执行辞退制度､竞聘制度､用人失察责任追究制度以及干部交流､轮岗､回避､休假稽核制度等｡总之农村信用社要从自我管理上要效益,并严格控制和防范各类风险的产生,把巨额的不良资产降下来,同时有效遏制新的不良贷款的增生｡
(三)大力提高经营能力和水平,努力实现效益和利润最大化
当前化解农村信用社不良资产大幅反弹问题,主要依赖于农村信用社自身搞好经营,实现更多的效益和利润｡所以,农村信用社必须在经营上狠下功夫,要开动脑筋,创新经营思路,不断开辟农村信用社发展壮大的不竭业务之源,实现社农“双赢”｡
另外,要大力开展中间业务,增加利润来源｡要充分挖掘农村市场潜在需求,把中间业务的重点放在信用卡､个人客户理财､现金管理､网上银行､衍生品､电话银行､咨询顾问､资产管理等方面｡还要创新金融技术,开发符合农村金融市场经营特色的程序和系统,建立起以省为单位的大集中网络电子平台,在此基础上实现全国范围的大联网,尽快实现全国通存通兑,实行跨系统结算,减少资金在途耽搁,提高资金利用效率,为县域企业､乡镇企业和广大农户提供现代化的便捷服务,支持新农村建设,同时增加自已的利润来源,实现可持续发展｡
(四)加大不良贷款清收力度,尽量减少不良资产存量
当前农村信用社要集中一部分人力､物力,采取多种办法和手段清收不良贷款,降低不良贷款占比,不能让“赖债者”逍遥自由,侵吞他人资产｡要追究债务人和担保人的双重责任,对那些担保手续齐备的不良贷款,要不失时机地追究担保人的责任｡要采取灵活果断的清收措施,本着能收一笔收一笔,能收一点收一点,能收本金收本金,能收利息收利息的原则,果断行动,决不放过每一个机会｡此外,贷款清收工作要常抓不懈,责任到人,指标任务与工资待遇挂钩,形成一种约束机制,有效保证不良贷款常年有人管,有人催,取得良好清收效果｡
(五)引入竞争退出机制,增强农信社改革动力
在目前农村信用社不良资产大幅反弹的情况下,中央银行和银监会,要尽快从外部推进农村信用社改革,要果断引入竞争和退出机制｡相信只要国家在农村金融市场引入多元化竞争主体,农村信用社从自身的生存和利益出发 必将加快改革的速度,抛弃任何幻想｡另外,对一些经营不善､资不抵债的农村信用社,国家不要再怜悯,要坚决实行退出机制,责令其清盘,退出农村金融市场,以防止其不良资产“包袱”的继续增长｡
(六)成立不良资产管理公司,回收部分资产
仿效国际通行做法和工､中､建三大国有银行改革的成功经验,国家应该成立针对农村信用社不良资产的管理公司,把其损失类贷款､政策性不良贷款､可疑类贷款和非信贷不良资产剥离出来,委托给不良资产管理公司处置｡不良资产管理公司可以通过将股权､债权和相关担保权益直接向外商和民间资本出售或转让,化解农村信用社的不良资产,减轻其金融风险,回收一定的资产｡把其不良资产大幅反弹的势头降下来,使其向建立“好银行”的目标迈进｡
(七)大量引进优秀金融人才,提高农信社人员素质
农村信用社要大量引进优秀的金融人才,尽快改变人才素质过低的现状｡要想方设法引进一批高素质的､掌握现代金融知识､善于开拓农村市场和经营管理､通晓国际市场规则和国际惯例的职业经理人队伍 (如优秀的金融､会计､市场营销､外汇､计算机､法律等专业人才)｡要着力培养一批善于农村金融理论研究､农村金融形势分析､农村金融产品开发､农村金融高新技术运用等的各类高级专业技术人才队伍｡还要进一步完善干部员工教育培训体系,建立以脱产学习､外出进修､岗位培训等相互补充的继续教育和培训制度｡同时改革和完善人才晋升制度和分配制度,建立合理的用人机制｡
参考文献
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