浅析加强住房公积金运行的管理
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摘要：住房公积金制度是政府逐渐建立起来的为保障职工购买商品房的能力，为职工提供长期、稳定的住房储蓄金而建立起的保障制度。目前，无论是从企业还是政府的角度来看，住房公积金的管理上仍存在着诸多问题。本文旨在对住房公积金管理的现状进行分析，阐述相关对策，以期为企业管好住房公积金、职工用好公积金提供参考。
关键词：住房公积金；管理；企业；政府
早在20世纪80年代，我国很多省市便开始试点住房公积金制度，但由于是计划经济，福利分房现象较普遍，所以未建立起持续、有效的住房公积金制度。我国成功的住房公积金制度源于1991年的上海市，其以建立住房公积金筹集专项的住房资金为切入点，长期的积累角度，为职工筹集买房所需的资金。我国全国范围内的公积金制度于1994年得到推广并随着1998年的福利分房制度取消而得到全面确立。近年来，随着市场经济的不断完善，我国的住房公积金制度也不断得到完善和发展。目前，这一制度已为广大的职工群众提供了买房、还贷的重要资金来源，真正实现了“居者有其房”的目标。但是，随着经济的发展，住房公积金制度在发展中仍然面临着诸多问题及挑战。本文在对住房公积金进行概述之后，针对住房公积金在现实应用中存在的问题，提出几点公积金管理上的建议，以供参考。
一、住房公积金简介
住房公积金制度在我国发展已经有十余年，很多人对其了解却不是很全面，本文在展开分析之前，对有关公积金的一般问题进行一个简要概述。
首先，定义及作用。住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他企事业单位及其在职职工所缴纳的长期住房储存金。其作用是为了在职职工工作的年限内，尽企业及个人之力，为职工解决住房问题。
其次，企事业职工住房公积金中的资金来源。资金来源分为两部分，一部分是源于职工的工资，即定期从职工薪金中提取一定比例部分，另一部分源于企业，即企业按照规定的比例向职工公积金账户中支付一部分。
最后，住房公积金的使用及管理原则。住房公积金实行的是“个人存储，单位资助，统一管理，专项使用”的原则，其管理遵循住房公积金管委会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督原则。
二、住房公积金运行中出现的问题
首先，公积金尚未做到普遍覆盖，大量低收入者买房得不到保障。就目前的状况来看，公积金在一些实力较雄厚的企业覆盖较全面，同时这些企业中的大多数职工都属于工作稳定的高收入人群。此外，只有企事业的正式员工才能享受公积金的待遇，拥有个人公积金账户。这对于一些在民营企业及私营企业的员工、农民工或没有正式编制的员工来说，根本就无法享受公积金制度带来的优惠待遇。而且，这些人群都是处在社会基层、工作及收入都不稳定的人，这些人才是真正需要社会福利惠及的群体。
其次，公积金缴存金额差异大，引致社会公平失衡。《住房公积金管理条例》明文规定，公积金在个人工资中的提取比例不得低于5%，并未规定相应的提取上限，这就造成不同单位之间的缴存比例存在巨大差异。一般来看，对于企业效益好的垄断行业、国有部门、事业单位等由于企业的收益高，一般会将许多应该纳税的福利算入缴存公积金的工资基数中，一方面为员工缴纳更多的住房公积金作为隐利，变相提高员工的实际福利水平，另一方面也通过这种方式将员工应缴税费的福利部分算入公积金，逃避税收。同时，很多高收入人群由于已经购房，为了让公积金这部分的钱能够得到应用，不惜花重金购买多套房产，用于租赁，获取更多的收入，而低收入人群仍然买不起房，因而造成一部分人房产大量闲置，另一部分人却买不起房，社会差距明显扩大。
最后，公积金利用手续繁琐，大量资金被闲置。住房公积金的使用中由于受到住房公积金管委会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督等多方面的影响，其使用审批时间长，手续复杂，条件要求多，给利用带来了众多不便。同时，很多处在刚参加工作阶段的职工，由于存款较少，无法帮助其支付买房的首付，而公积金只能用于购房、翻建自住住房，却不能投入到租房中，无法享受公积金制度带来的好处，造成公积金利用上的资金闲置。
上述公积金应用中存在的问题，大多可以从公积金的管理层面实现有效解决。笔者针对相关问题提出自己的看法。
首先，加大宣传力度，扩大住房公积金的覆盖。住房公积金管理部门应运用电视媒体、互联网媒体及宣传栏、宣传横幅等媒介工具对公积金相关知识、内容进行广泛、大力度的宣传，开展公积金知识专题讲座，走进社区，走进民营、私营企业，让公积金概念深入人心。对私营企业、民营企业及无稳定工作的公民、民工进行大力教育，积极鼓励其自觉加入公积金制度的体制内。同时，政府要将尚未建立住房公积金制度的企业列入工作的定量指标，监督及督促其完成公积金制度的落实，保证国家政策惠及到普通大众，保障这些低收入人群享受国家保障制度带来的益处。
其次，要加强监管，实现社会公平。对公积金运行的管理应加强对公积金缴存比例明显过高的企业及单位实行监管、教育，规范住房公积金的存缴基数及比例上下限，防止其职工的公积金缴纳大大超过普通水平。加快公积金的存、取、贷、管等程序的透明化步伐，控制住房公积金上的存缴差距扩大。
最后，简化程序，有效利用资金。要简化公积金利用的手续，将个人贷款的担保、评估、公正、保险、抵押等程序简化，争取实现服务的一条龙，提高办事效率，让住房公积金制度真正惠及职工及普通老百姓。同时，有关部门应加强资金运行的政策改进，让这部分住房公积金不仅能在入职的前期用于租赁，同时还能在拥有房产后用于其他投资，挖掘资金的潜在增值能力，实现资金的有效运用。
四、总结
政府建立公积金制度是为了利用职工个人及企业、政府三方面的力量，借助公积金的长期性、稳定性及贷款的低利率优势来解决职工尤其是中低收入阶层的住房问题，以提高其居民福利。文章介绍了公积金的基本情况，从三个方面分析了我国公积金制度运行上存在及出现的问题，提出加大宣传、扩大公积金覆盖，加强监管、实现社会公平，简化程序、有效利用资金等几点建议，以期我国公积金制度更加完善，让公积金贷款能更好地为广大中低收入阶层的人们服务，为需要帮助的低收入人群提供更有保障、更合理的住房保障，从根本上提高其福利水平，促进社会的和谐发展及全面进步。
参考文献：
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[2]朱营娟.我国住房公积金制度存在的问题及相关对策建议[J].时代经贸，2008（07）.
[3]邹江山.住房公积金存在的问题及对策[J].经济师，2008（04）.
（作者单位：吉林省松原市住房公积金长岭管理局）