地质工程项目风险管理的探讨
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摘要：我国整个地质工程系统，涉及对自然因素的认识能力、工程本身的特性、工程建设以及工程成果监测与评价等诸多方面。整个系统具有时间维度和空间维度两大基本特征。在时间维度上主要表现为自然系统的客观存在性和人们的认知能力的有限性，在空间维度上主要表现为系统作用域的风险性。地质工程项目从启动到实施过程中，直至项目竣工后的工程运行阶段，都受到各种不确定因素的影响而充满了风险。工程项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂，致使其在寿命周期内面临的风险多种多样，而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂、各风险因素之间并与外界交叉影响又使风险显示出多层次性。本文分析和深人探讨地质工程项目的风险表现，提出有效的风险管理的决策和方法，是应该大力提倡和推广的。
中图分类号：E271文献标识码： A
在我国，项目风险管理起步较晚，目前对项目风险管理的研究还是一个薄弱环节。在工程建设领域的风险管理尚处于起步阶段，大多数的施工承包企业很少实行科学的风险管理或风险管理水平比较落后，在工程实践领域需要大力采用科学的风险管理方法，不断提高工程项目风险管理水平。笔者认为，地质工程项目领域的问题，可以概括成是由一个工程系统与诸多自然系统结合过程中所产生的问题和矛盾，同时人类在这地质工程实践活动中存在着许多可预见和不可预测的风险因素，它主要表现在时间维度和空间维度两个方面：在时间维度上主要表现为自然系统的客观存在性和人们认知能力的有限性；在空间维度上主要表现为系统作用域的风险性。
一、关于地质工程项目风险管理存在的问题
从项目立项论证编制概算(预算)到项目结束编制经费总结报告，地质项目资金管理贯穿于各个环节。归纳起来存在如下问题：
1.地质项目预算编制问题，地质项目预算编制是实施项目资金管理的起点，预算编制质量直接决定项目实施能否完成，预算经各级业务主管部门审查批复后具有法律效力，一般情况下是不能调整更改的。它也是各级监审部门，检查项目资金使用的依据。
2.编制的费用明细科目预算与实际执行差异大，不能反映实际工作对经费使用的要求。如编制交通费预算，项目野外工作时问和对外租车单价变动往往变化较大，导致交通费预算编制不足。
3.地质项目预算执行问题，地质项目批准后，应当按照项目设计进行工作部署与实施，及时提交成果报告。但是，项目实施往往存在很多的问题。首先是总体预算执行率不高，或执行率不均衡，造成资金闲置，不能及时发挥项目资金的使用效率；其次，项目经费支出偏离预算，或未按照预算执行。有两种情况，一是有预算安排，没有费用支出，有费用支出没有预算安排。二是费用支出超出预算幅度大或预算结佘率比例高。第一种情况，有预算安排，没有费用支出是套取项目预算资金。支出没有预算安排是挤占项目资金。第二种情况，经费支出超预算幅度大或预算结余资金比率高，反映预算控制力不强，也是违反预算制度规定。
二、关于地质工程项目风险管理要点分析
1.立项风险,从风险的双重性来看，引发风险的因素既来自地质体本身，也来自人类本身，它是客观存在和主观认知的结合体，而且后者已成为风险的根本性来源。在项目立项阶段重点是：考察和评估项目目的和目标是否明确、合理，项目是否进行了多方案比较分析，项目效果和效益是否可能实现，项目是否可能产生预期的作用和影响。
2.决策风险,在实施项目计划目标时，对自然界的认知是一个动态的变化的过程，任何方案都不可能保证预先的设计和决策都是最优的，对同一个方案，如果选定的主要影响因素不同，最优的结果往往也就不同。因此，方案的取舍缺乏一个明确的指标，就使得在实际操作过程中显得繁琐，组织最后实施的往往不一 对风险的心理承受能力，均可能导致主观风险的定是当初确定的最优方案。
3.风险分析,风险分析是风险辨识和风险估计的全过程。其内容包括查明项目活动在哪些方面、哪些地方、什么时候可能会隐藏风险，查明之后要对风险进行量化，确定各风险的大小以及轻重缓急。
4.风险辨识,从系统的观点出发，将引起风险的极其复杂的事物分解成比较简单的、容易被认识的基本单元。该阶段主要任务是确定何种风险事件可能影响项目，识别这些风险的来源、确定风险的发生条件、描述风险特征并评价风险影响的过程。
5.风险估计,应用相关理论和方法对风险发生的概率进行计算，并估算风险在特定条件下，可能遭受的损失程度。损失程度大小要从损失性质、损失范围和损失的时间分布这三个方面来衡量。风险估计回答的问题是：风险事项后果有多大?
6.风险监控,制定了风险防范计划后，风险并非不存在，在项目推进过程中还可能会增大或者衰退。因此，在项目执行过程中，需要时刻监督风险的发展与变化情况，并确定随着某些风险的消失而带来的新的风险。风险监控包括两个层面的工作：一是跟踪已识别风险的发展变化情况，包括在整个项目周期内，风险产生的条件和导致的后果变化，衡量风险减缓计划需求。二是根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析并采取适当的应对措施，对于已发生过和已解决的风险也应及时从风险监控列表调整出去。
三、关于地质工程项目风险管理的探讨
1.完善机制明确职责，建立起以地勘单位财务负责人为第一责任人，地质项目负责人(地勘院长)为第二责任人的项目预算编制和执行的预算管理体系。财务部门和地质项目(地勘院)齐抓共管，明确项目预算编制和执行的职责。在预算编制环节，从地质技术人员中培养预算编制员，负责项目预算编制，财务部门负责项目预算的审查。在预算的执行环节，地质项目是执行预算的主体，通过签订“项目技术经济责任状”落实预算指标，明确责任，年终实行绩效考核。财务部门负责草拟和组织签订“项目技术经济责任状” ，并监督项目预算执行。只有建立起项目预算管理体系，才能保证预算的严肃性，并得到落实。
2.强化监管完善手续，财务人员尤其是地勘单财务负责人要履行好自己的职责，要依据法律法规及管理制度对项目资金使用的全过程、全方位进行监管。在源头上把住资金的借支，要细化借用资金的审核，不能只凭一张借款单就把大额
3.提高素质，提升水平。财务人员业务素质不高，就不能在地质项目管理中发挥作用，就没有管理话语权。财务人员业务素质包括专业索质和综合素质，专业素质是指财务会计方面的能力，综合素质包括税务、金融、审计、预算定额、劳动工资、地质技术等方面的能力以及个人职业道德，敬业精神。专业素质必须具备，综合素质必须提练。其途径有：一是自我学习、自我积累。如通过检查发现假发票，就必须掌握税务方面的知识和法规，采取有效措施，杜绝今后发生这方面的问题。二是组织学习培训。单位财务负责人一年内要有计划地组织本单位财务人员进行业务学习。单位业务主管部门财务负责人一年内要有计划地组织财务人员进行培训，总结问题，交流经验，提高管理创新水平。三是对年青财务人员传帮带或鼓励函授学习，这样提高财务人员的素质在地质项目资金管理中才能起到作用。
地质项目资金投入增长迅速，资金管理存在的问题增多，资金使用违规风险增大，产生项目资金管理问题的原因是：预算编制和执行管理机制不完善，杈责不明确，财务管理不到位，管理制度不健全，部分业务人员业务素质不高。应通过完善机制，明确职责，强化监管，完善手续，健全制度，强化管理，提高素质提升水平来解决地质项目资金管理中存在的问题。
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