我国商业银行收费与绩效的研究现状与实证分析

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摘要：随着我国加入世界贸易组织，银行业加快了对外开放步伐。本文梳理了国内关于商业银行收费与绩效的研究现状，分析银行绩效与银行收费之间的在关系，发现商业银行绩效变动规律，进而采用实证分析的方法验证了我国商业银行收费与绩效的关系，得出了商业银行收费对银行绩效四个方面的影响。

关键词：商业银行；银行绩效；银行收费

中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）07-0-02

一、引言

在中国，金融业所扮演的角色越来越重要，而其金融体系的主体是商业银行。商业银行是以获取利润为目的的货币经营企业，其业绩的好坏、经营效率的高低都将影响着中国经济发展的形势与稳定。本文梳理了国内有关商业银行收费与绩效的相关研究，并进行实证分析研究，探寻了商业银行收费对银行绩效四个方面的影响，期望能帮助我国商业银行提升绩效，完善收费体系提供借鉴与指导。

二、我国商业银行收费与绩效的研究现状

在中国，对于银行效率的定量研究起步相对比较晚。黄宪（1998）采用财务指标或指数来衡量银行效率的高低。后来，逐步开始采用DEA方法研究我国商业银行的效率问题。

杨宝臣等人（1999）在前有的基础上进行了改进，采用DEA方法对国内商业银行的效率问题进行了一系列的论证，其中着重对商业银行效率的投入产出指标进行了论证与研究。在其过程中，还对商业银行在整个行业中进行了纵向评价，对其分支机构内部进行了横向评价。

赵旭等（2001）在运用DEA方法研究银行业市场结构与绩效间的关系，为后续研究做出了很大的作用。他们是在分析传统共谋假说和有效结构假说的基础上，运用DEA方法进行研究的，并且得出了很重要的理论，即市场集中度、市场份额与利润率呈负相关，效率在银行绩效的评价中起着重要的决定作用。

张健华（2003）从多角度、全方位出发，运用DEA基本模型和改进模型，研究分析了我国商业银行从1997年至2001年的效率状况。这次研究运用指出了我国银行业所存在的规模经济问题，为后来研究与改进提供了一个方向点。这次研究也指出了整体资源利用的水平，知道了哪些机构有效哪些机构无效，为完善帕累托原则的最优化，提供了基础。此次研究，还首次利用了Malmquist效率指数，全面的分析了国内银行效率情况，为决策者提供了更加详细、全面的效率情况信息。

姚晋兰、毛定祥（2009）运用EDA方法分析了1997年至2004年，我国10家股份制商业银行的效率，并且在此基础上又运用了Tobit模型，对股份制商业银行效率的影响因素进行分析。结果表明，银行的资产获利能力与银行效率是同增同长的，呈现出正相关关系，而存贷比率与银行效率是此消彼长的，呈现出负相关关系。在改进与完善时，存贷比率与银行效率之间，要尽量做到两条比率线相交，达到最优化。具体来说，就是提高资源的利用率，提高资产质量，努力促进流动性与盈利性的均衡发展，以此来全面提高银行的效率。

为提高银行的效率，解决银行效率存在的相关问题，又在其他方面提出了改进的办法，田明华（2005）认为：薪酬激励机制是银行人力资源管理的重要内容之一。人才是企业继续发展，再创辉煌的关键。而一个企业要想留住人才，留住机会。企业的文化是必需的，而人力资源管理的合理化更是必不可少的。企业文化和薪酬激励机制能使一个企业形成凝聚力和向心力，更能促进企业的发展。在银行业也不例外，利用薪酬激励机制可以充分跳动劳动者、知识技术人员和银行家等各方面的积极性，促使他们高质量的完成工作任务，并且激励决策者做成有利于企业长远发展的好决策，以此来提高企业的经济效益和综合竞争力。在我国股份制商业银行中也存在着同样的问题。

周建松和郭福春（2006）就对我国股份制的商业银行做出了分析评价。他们皆认为我国的股份制商业银行缺少长期激励约束机制，不能很好的调动员工的积极性，在许多股份制商业银行中多数采用的是短期的激励约束机制，这样不能使Praetor达到最优化，没有从质量上改进效率提高方法。银行在市场竞争激烈的经营活动中，应该采取长期的激励约束机制如：可以构建以股权激励制度（以股票期权和管理层融资收购为主的激励机制），让员工的利益与银行的发展紧密相连，共发展、同进退。这可以解决股份制商业银行董事和异质型人力资本所有者的激励约束问题，促使他们谋其职，思其职，提高商业银行的经营效率，进而促进商业银行取得更好的经营业绩。

苟开红（2004）对我国国内上市的股份制银行与美国部分银行的薪酬情况进行了比较分析；在国内银行业中，高管薪酬结构还不够合理，高管的薪酬与企业业绩挂钩程度不高，不能足够的高管的工作积极性。在美国银行高管薪酬中最重要的长期激励计划在我国商业银行里几乎还是空白，她建议我国银行业必须提高薪酬与业绩的关联度、改善薪酬结构，特别是要引入高管长期激励机制。

三、商业银行收费与绩效的关系模型

对我国商业银行收费，选取行业定的指标体系：

1.柜台业务办理服务收费

该指标项由以下6个可观测变量表示，分别是银行卡开户，银行卡异地存款收费，年费收费，银行卡异地汇款收费，银行卡挂失收费和银行卡补办收费。

2.ATM机服务收费

该指标由以下4个可观测变量测量，分别是ATM机本地跨行取款收费，ATM机本地本行汇款收费，ATM机本地本行取款收费和ATM机本地跨行汇款收费。

3.电子业务服务收费

目前我国商业银行开展的电子业务主要有两种类型，分别是网上银行和电话银行，因此选择网上银行收费和电话银行收费这两项指标来考察我国商业银行电子业务收费情况。

4.贷款服务收费

我国商业银行对个人或者是企业贷款存在不同的收费情况，主要是以贷款额度作为考核指标，因此选取小额贷款收费和大额贷款收费作为考察我国商业银行的贷款收费情况。

根据已有的文献检索，并结合本文的研究主旨，本为主要从以下四个方面来度量我国商业银行的经营绩效。

1.公司综合效益绩效

这是一个比较全面的能够反应我国商业银行的财务状况的指标，根据文献资料，选取以下7项作为该指标的观测变量：资产利润率，人均利润率，贷款综合收益率，利息回收率，收益成本比例，无息资产率和逾期贷款率。

2.资产安全绩效

我国商业银行不仅要获得财务绩效，资产的安全问题也不容小觑，本为特意征求公司高层意见，把该指标纳入考察对象，主要选取双呆贷款率和新增不良贷款率两个可观测变量。

3.资产流通绩效

银行经营业绩的好坏，不仅仅挂钩于直接的财务绩效与资金安全，而且和银行的资产流通状况密切相关，因此本文选取流通比例和人均新增存款作为我国商业银行的资产流通绩效。

4.发展能力绩效

银行的绩效不仅只考虑眼前的绩效，而且也要考察银行未来的发展空间，本文在对我国商业银行绩效考察时，选取中间业务收入占比例和依法合规管理两项指标来考察该银行的发展能力。

构建本文的研究模型如下所示：

图 1 研究模型

依据研究模型，得出以下研究假设：

H1：我国商业银行收费与银行综合绩效呈显著正相关关系

H2：我国商业银行收费与银行资产安全呈显著正相关关系

H3：我国商业银行收费与银行资产流通绩效呈显著正相关关系

H4：我国商业银行收费与银行发展能力绩效呈显著正相关关系

四、商业银行收费与绩效的关系验证

假设H1的验证：从统计显著性检验来看，P=.000A

表 1 我国商业银行收费对银行综合效益统计检验

假设H2的验证：从统计显著性检验来看，P=.000A

表 2 我国商业银行收费对银行资产安全统计检验

假设H3的验证：从统计显著性检验来看，P=.000A

表3 我国商业银行收费对银行资产流通统计检验

假设H4的验证：从统计显著性检验来看，P=.000A

表4 我国商业银行收费对银行发展能力统计检验

五、研究结论

我国商业银行改革是当前经济金融领域的一个热点问题，众多商业银行改革政策观点纷纷被提出，让人目不暇接，该如何提高银行绩效成为本文的主要目标。本文主要从提高银行绩效的角度来分析银行绩效和银行收费的关系。通过统计实证分析，本文得到如下结论：

1.为提高银行绩效，开展服务营销是一个行之有效的手段

从调查分析结果可以看到，银行柜台业务收费对银行综合绩效产生影响，客户关注的是银行的整体服务体验。银行业属于服务行业，服务开展的好坏直接关系到银行绩效的好坏。现代是个以顾客为中心的年代，顾客的满意是企业成功的关键。

2.加强ATM机业务的安全

我国商业银行目前的主要资产安全绩效来自于ATM的收费，银行未来务必要加强ATM的管理，在方便客户的同时，减少银行的安全风险。

3.加强网上银行的管理

开展网上银行业务是银行未来的主要发展方向之一，网上银行收费对银行资产流通绩效产生显著影响。无论是企业还是个人，都倾向于在网络银行里完成汇款转账等业务，这样可以节约时间，减少精力的浪费，为应对个性化以及未来金融市场的需求，我国商业银行有必要加大网上银行的业务管理。

4.鼓励银行贷款

银行不仅是服务业，也属于盈利机构，银行未来的盈利能力成为银行成长绩效的重要度量，而银行未来的盈利主要体现于银行贷款。这表明我国商业银行的小额贷款对银行的发展能力起到关键的作用，银行未来为了更好的发展，必须要大力的开展银行贷款业务。

参考文献：

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[7]DhawAn，R.and P.JoChuzen，Stochastic Frontier Production Foundation With Errors-In-Variables，Working Paper，Lund University，Department of Economics，1999.

作者简介：陈杏梅（1979-），女，广东顺德人，在读研究生，从事金融方向的研究。