安全审计管理范文精选

摘要:互联网时代，信息化手段虽然提高企业工作效率，但网络安全问题也暴露出来，内网敏感信息泄露、越权访问内网应用系统等违反网络安全协议产生的风险。入侵检测系统、网络防火墙在一定程度上可以防止网络外部的入侵，但其无法审计网络内部用户对网络的访问行为，使得网络不安全事件频频发生。本文基于网络安全管理详细介绍了安全审计系统以及功能，阐述了安全审计系统的必要性，最后探究安全审计系统在网络安全管理中的实际应用.

关键词:安全审计系统;网络安全管理;措施

互联网时代信息技术虽然使人们的生活更加便捷，却带来了网络安全问题。尽管网络外部检测技术和防御系统已经持续建设，在某种程度抵御外部网络的入侵，保护网络数据信息的安全，但是内部网络的违规操作、非法访问等造成的网络安全问题在外部网络的防御措施得不到有效解决。因此可以利用安全审计系统进行网络安全管理，检测访问网络内部系统的用户，监控其网络行为，记录其异常网络行为，针对记录结果解决网络安全问题，对网络安全隐患的评判具有重要作用。本文主要介绍安全审计系统以及作用，阐述其在网络安全管理的必要性以及实际应用。

1网络安全管理的安全审计系统

1.1安全审计系统的组成

①事件产生器；②事件数据库；③事件分析器；④响应单元。事件产生器的作用：将单位网络获得的事件提供给网络安全审计系统；事件分析器的作用：详细地分析所得到的数据；事件响应单元的作用：根据时间分析器得到的分析结果做出相应的反映；事件数据库的作用：保存时间分析器得到的分析结果。

1.2安全审计系统的要求

1.2.1记录与再现记录安全审计系统中全部违规操作、非法行为，再现系统某种状态的主要行为。1.2.2入侵检测审计系统检查出大多数常见的系统入侵的意图，设计相应程序阻止入侵行为。1.2.3记录入侵行为审计系统记录所有的入侵企图，对于成功入侵用户，可以根据入侵记录恢复系统。1.2.4系统本身的安全性安全审计系统必须保证自身系统操作系统和软件安全以及审计数据安全才可以发挥其在网络安全管理的作用。

论文关键词：安全管理体系 安全审计 空中交通管理

论文摘要：随着世界航空运输的快速发展，空中交通日趋繁忙，空管安全管理体系中安全评估与审计越来越受到民航界的关注。本文首先对空管安全管理体系进行了概述，描述了当今空管安全管理的现状及中国民航安全管理的目标和空管安全管理体系的构成，然后对空管安全审计进行了概述，最后研究了空管安全管理体系中安全审计的方法与应用。

1.空管安全管理体系概述

空管安全管理体系包括空域管理、空中交通流量管理和空中交通服务（包括空中交通管制服务）在内的系统性的安全管理问题。

空管安全管理体系研究现状

安全始终是民航界的首要问题，在民航界具有重要影响的组织或国家都几乎一致地将空中交通管理系统的安全管理问题升级为一个具有现代管理学科意味的系统性安全管理问题来对待，在继承传统安全管理经验（尤其是其中所包含的安全管理文化精髓）的同时，人们已经更加重视依托现代安全管理理念、策略和科学方法（包括基于电子计算机技术的安全管理决策支持工具）去全面解决空管系统的安全管理问题。目前，还没有一个标准统一的体系来对空管单位进行安全评估和审计，各单位的标准不一，审计手段也各不相同。随着民航业的飞速发展，空中交通流量的剧增，工作压力越来越大，造成空管单位的安全隐患与日俱增。 空管安全审计 1 空管安全审计概述

空管安全审计可以让管理层有效掌握空中交通服务系统的安全状况和需要改进的缺陷，它是一种识别潜在问题的有效手段，是一项未雨绸缪的预防性安全管理活动。

作为安全管理体系的一部分，内部安全审计所体现的内部安全管理作用在于：确保运行安全风险得以识别，导致安全问题的诱因得以辨识；通过强化安全指令和程序的遵守、人力资源配置、提高人员素质和培训等，确保具有良好的安全管理体系架构；确保应对突发紧急情况的安全措施得当；确保设备性能能够满足保证安全所需；在促进安全、监测安全性能和处理安全问题方面，保证各项管理措施切实有效。 2空管安全审计原则

论文关键词：安全管理体系 安全审计 空中交通管理

论文摘要：随着世界航空运输的快速发展，空中交通日趋繁忙，空管安全管理体系中安全评估与审计越来越受到民航界的关注。本文首先对空管安全管理体系进行了概述，描述了当今空管安全管理的现状及中国民航安全管理的目标和空管安全管理体系的构成，然后对空管安全审计进行了概述，最后研究了空管安全管理体系中安全审计的方法与应用。

1.空管安全管理体系概述

空管安全管理体系包括空域管理、空中交通流量管理和空中交通服务（包括空中交通管制服务）在内的系统性的安全管理问题。

空管安全管理体系研究现状

安全始终是民航界的首要问题，在民航界具有重要影响的组织或国家都几乎一致地将空中交通管理系统的安全管理问题升级为一个具有现代管理学科意味的系统性安全管理问题来对待，在继承传统安全管理经验（尤其是其中所包含的安全管理文化精髓）的同时，人们已经更加重视依托现代安全管理理念、策略和科学方法（包括基于电子计算机技术的安全管理决策支持工具）去全面解决空管系统的安全管理问题。目前，还没有一个标准统一的体系来对空管单位进行安全评估和审计，各单位的标准不一，审计手段也各不相同。随着民航业的飞速发展，空中交通流量的剧增，工作压力越来越大，造成空管单位的安全隐患与日俱增。

2.空管安全审计

2.1 空管安全审计概述

摘 要网络现在已经广泛运用于人类生活和工作的各个方面，因此也受到了学校的关注。校园网络管理者一直都关注着学校中的网络，因为在校园中的使用网络的用户比较多，其规模也相当大，所以管理起来就非常困难。笔者从网络安全审计的角度入手，对目前大部分学校网络的安全现状进行了分析，然后对校园网络安全审计的具体应用作了阐述，随后总结出网络安全审计在校园网安全管理中的作用。

【关键词】校园网 安全管理 网络安全审计

在计算机与网络迅速发展的当代，互联网已经为人类做出了不可小觑的贡献，尤其是在教学方面，教师已经习惯运用信息化手段来教学，但是就在互联网盛行的时代，出现了很多负面的非法信息，这使学生的人生观以及价值观都受到了影响，更有甚者非法站点介入了校园内部的网站，窃取了某些信息，将其泄漏出去，使学生的学习以及教师的工作受到了严重的影响。由此看来，规范校园网络使用行为，保证校园网络能够健康、稳定地运行是目前我国大多数学校应该重视的问题。

1 校园网网络管理现状

从我国大部分校园网络使用情况来看，校园网络中出现了以下几种状况：

（1）首先校园内部网络使用者没有经过严格的用前培训，因此有很多校园内部使用者都会对校园网络产生供给威胁；

（2）校园外部互联网接入内部，校园内部网络出现了很多的病毒，同时也受到了攻击性的威胁；

（3）很多来自外部的移动终端以及计算机带来了很大的隐患；

计算机会计信息系统实现网络处理后,由于系统的入口增多,操作人员和信息使用者干预系统的机会增大,系统面临的安全隐患也必然增多。尤其随着Internet/Intranet的应用,外部日益扩大的网络环境对会计信息系统本身及其安全又将产生更大的影响,不仅影响传统的会计业务处理及信息的披露方式,而且安全方面会产生更多的不确定因素。除了计算机软硬件的不安全因素之外,会计信息系统还将面临人文方面的更大风险,例如来自不法之徒的风险就有:

1利用网络及安全管理的漏洞窥探用户口令或电子帐号,冒充合法用户作案,篡改磁性介质记录窃取资产。

2利用网络远距离窃取企业的商业秘密以换取钱财,或利用网络传播计算机病毒以破坏企业的信息系统。

3建立在计算机网络基础上的电子商贸使贸易趋向“无纸化”,越来越多的经济业务的原始记录以电子凭证的方式存在和传递。不法之徒通过改变电子货币帐单、银行结算单及其它帐单,就有可能将公私财产的所有权进行转移。

计算机网络带来会计系统的开放与数据共享,而开放与共享的基础则是安全。企业一方面通过网络开放自己,向全世界推销自己的形象和产品,实现电子贸易、电子信息交换,但也需要守住自己的商业秘密、管理秘密和财务秘密,而其中已实现了电子化且具有货币价值的会计秘密、理财秘密是最重要的。我们有必要为它创造一个安全的环境,抵抗来自系统内外的各种干扰和威协,做到该开放的放开共享,该封闭的要让黑客无奈。

一、网络安全审计及基本要素

安全审计是一个新概念,它指由专业审计人员根据有关的法律法规、财产所有者的委托和管理当局的授权,对计算机网络环境下的有关活动或行为进行系统的、独立的检查验证,并作出相应评价。

没有网络安全,就没有网络世界。任何一个建立网络环境计算机会计系统的机构,都会对系统的安全提出要求,在运行和维护中也都会从自己的角度对安全作出安排。那么系统是否安全了呢?这是一般人心中无数也最不放心的问题。应该肯定,一个系统运行的安全与否,不能单从双方当事人的判断作出结论,而必须由第三方的专业审计人员通过审计作出评价。因为安全审计人员不但具有专门的安全知识,而且具有丰富的安全审计经验,只有他们才能作出客观、公正、公平和中立的评价。

摘要：本文基于风险评估中应关注的风险范围、目的、内容、实施程序及流程等，对网络审计、历史财务报表审计、信息安全管理等风险评估进行了对比分析，以深化对网络审计中风险评估工作的理解。

关键词：网络审计　历史财务报表审计　信息安全管理　风险评估

一、引言

从审计的角度，风险评估是现代风险导向审计的核心理念。无论是在历史财务报表审计还是在网络审计中，现代风险导向审计均要求审计师在执行审计工作过程中应以风险评估为中心，通过对被审计单位及其环境的了解，评估确定被审计单位的高风险领域，从而确定审计的范围和重点，进一步决定如何收集、收集多少和收集何种性质的证据，以便更有效地控制和提高审计效果及审计效率。从企业管理的角度，企业风险管理将风险评估作为其基本的要素之一进行规范，要求企业在识别和评估风险可能对企业产生影响的基础上，采取积极的措施来控制风险，降低风险为企业带来损失的概率或缩小损失程度来达到控制目的。信息安全风险评估作为企业风险管理的一部分，是企业信息安全管理的基础和关键环节。尽管如此，风险评估在网络审计、历史财务报表审计和企业信息安全管理等工作中的运用却不尽相同，本文在分析计算机信息系统环境下所有特定风险和网络审计风险基本要素的基础上，从风险评估中应关注的风险范围、风险评估的目的、内容、程序及实施流程等内容展开，将网络审计与历史财务报表审计和信息安全管理的风险评估进行对比分析，以期深化对网络审计风险评估的理解。

二、网络审计与历史财务报表审计的风险评估比较

(一)审计风险要素根据美国注册会计师协会的第47号审计标准说明中的审计风险模型，审计风险又由固有风险、控制风险和检查风险构成。其中，固有风险是指不考虑被审计单位相关的内部控制政策或程序的情况下，其财务报表某项认定产生重大错报的可能性；控制风险是被审计单位内部控制未能及时防止或发现财务报表上某项错报或漏报的可能性；检查风险是审计人员通过预定的审计程序未能发现被审计单位财务报表上存在重大错报或漏报的可能性。在网络审计中，审计风险仍然包括固有风险、控制风险和检查风险要素，但其具体内容直接受计算机网络环境下信息系统特定风险的影响。计算机及网络技术的应用能提高企业经营活动的效率，为企业的经营管理带来很大的优越性，但同时也为企业带来了一些新的风险。这些新的风险主要表现为：(1)数据与职责过于集中化。由于手工系统中的职责分工、互相牵制等控制措施都被归并到计算机系统自动处理过程中去了，这些集中的数据库技术无疑会增加数据纵和破坏的风险。(2)系统程序易于被非法调用甚至遭到篡改。由于计算机系统有较高的技术要求，非专业人员难以察觉计算机舞弊的线索，这加大了数据被非法使用的可能性。如经过批准的系统使用人员滥用系统，或者说，企业对接近信息缺乏控制使得重要的数据或程序被盗窃等。(3)错误程序的风险，例如程序中的差错反复和差错级联、数据处理不合逻辑、甚至是程序本身存在错误等。(4)信息系统缺乏应用的审计接口，使得审计人员在审计工作中难以有效地采集或获取企业信息系统中的数据，从而无法正常开展审计工作。(5)网络系统在技术和商业上的风险，如计算机信息系统所依赖的硬件设备可能出现一些不可预料的故障，或者信息系统所依赖的物理工作环境可能对整个信息系统的运行效能带来影响等。相对应地，网络审计的固有风险主要是指系统环境风险，即财务电算化系统本身所处的环境引起的风险，它可分为硬件环境风险和软件环境风险。控制风险包括系统控制风险和财务数据风险，其中，系统控制风险是指会计电算化系统的内部控制不严密造成的风险，财务数据风险是指电磁性财务数据被篡改的可能性。检查风险包括审计软件风险和人员操作风险，审计软件风险是指计算机审计软件本身缺陷原因造成的风险，人员操作风险是指计算机审计系统的操作人员、技术人员和开发人员等在工作中由于主观或客观原因造成的风险。

(二)风险评估目的无论在网络审计还是历史财务报表审计中，风险评估只是审计的一项重要程序，贯穿于审计的整个过程。与其他审计程序紧密联系而不是一项独立的活动。尽管如此，两者所关注的风险范围则有所不同。历史财务报表审计的风险评估要求审计人员主要关注的是被审计单位的重大错报风险――财务报表在审计前存在重大错报的可能性。由于网络审计的审计对象包括被审计单位基于网络的财务信息和网络财务信息系统两类，因此审计人员关注的风险应是被审计单位经营过程中与该两类审计对象相关的风险。(1)对于与企业网络财务信息系统相关的风险，审计人员应该从信息系统生命周期的各个阶段和信息系统的各组成部分及运行环境两方面出发进行评估。信息系统生命周期是指该信息系统从产生到完成乃至进入维护的各个阶段及其活动，无论是在早期的线性开发模型中还是在更为复杂的螺旋式等模型中，一个信息系统的生命周期大都包括规划和启动、设计开发或采购、集成实现、运行和维护、废弃等五个基本阶段。由于信息系统在不同阶段的活动内容不同，企业在不同阶段的控制目标和控制行为也会有所不同，因此，审计人员的风险评估应该贯穿于信息系统的整个生命周期。信息系统的组成部分是指构成该信息系统的硬件、软件及数据等，信息系统的运行环境是指信息系统正常运行使用所依托的物理和管理平台。具体可将其分为五个层面：物理层，即信息系统运行所必备的机房、设备、办公场所、系统线路及相关环境；网络层，即信息系统所需的网络架构的安全情况、网络设备的漏洞情况、网络设备配置的缺陷情况等；系统层，即信息系统本身的漏洞情况、配置的缺陷情况；应用层，即信息系统所使用的应用软件的漏洞情况、安全功能缺陷情况；管理层，即被审计单位在该信息系统的运行使用过程中的组织、策略、技术管理等方面的情况。(2)对于与企业基于网络的财务信息相关的风险，审计人员应着重关注财务信息的重大错报风险和信息的安全风险。重大错报风险主要指被审计单位基于网络的相关财务信息存在重大错报的可能性，它是针对企业借助于网络信息系统或网络技术对有关账户、交易或事项进行确认、计量或披露而言。网络审计中关注的重大错报风险与传统审CtT的内涵基本上是一致的，审计人员在审计时应当考虑被审计单位的行业状况、经营性质、法律及监管环境、会计政策和会计方法的选用、财务业绩的衡量和评价等方面的情况对财务信息错报可能的影响。信息安全风险涉及信息的保密性、完整性、可用性及敏感性等方面可能存在的风险，主要针对企业利用信息系统或一定的网络平台来存储、传输、披露相关财务信息而言。在审计过程中，审eta员应当主要关注相关财务信息被盗用、非法攻击或篡改及非法使用的可能性。当然，这两类风险并非完全分离的，评估时审计人员应将两者结合起来考虑。

(三)风险评估内容　广泛意义的风险评估是指考虑潜在事件对目标实现的影响程度。由于网络审计与历史财务报表审计风险评估的目的并不完全相同，因此两者在风险评估的内容上也是存在区别的。总的来说，网络审计的风险评估内容比历史财务报表审计的风险评估内容更广泛和深入。根据《中国注册会计师审计准则第1211号――了解被审计单位及其环境并评估重大错报风

1 引言

近年来，由于黑客攻击而造成全球网络大范围感染病毒或瘫痪的事件时有发生，产生了巨大的社会影响，也引起了人们极大的关注，因此防火墙、入侵检测等防外部攻击的网络安全产品获得了巨大的发展机会。

但据权威市场调查机构Gartner Group的调查，在全球损失金额在5万美元以上的攻击中，70%都涉及网络内部攻击者。一些单位的内部人员以合法的身份、合法的访问权限，因为误操作或故意偷窃内部数据而给单位造成巨大的损失。

外部攻击影响巨大，但内部攻击危害巨大，为了解决内网安全问题，就出现了强审计产品。

强审计最重要的作用是“威慑”，有了强审计系统，犯罪或过失行为都会被记录下来，原来心存侥幸心理的往往不得不收敛，这也是许多信息系统安装了强审计系统之后，内部上网行为规范了许多，犯罪行为极大降低的主要原因。

2 强审计的概念

简单来说，所谓强审计，就是利用日志对网络上的行为、踪迹进行监控，并能事后取证的技术。但是，与传统的计算机日志相比，强审计的日志是不能随便删除、修改的。

强审计技术应该包括5个方面的内容：

编者按：本文主要从引言；安全审计概念；主机审计系统设计；结束语四个方面进行论述。其中，主要包括：网络与信息系统安全问题逐渐成为人们关注的焦点、整个网络安全的薄弱环节往往出现在终端用户、传统的安全审计多为“日志记录”、体系架构：主机审计能够分不同的角色来使用、安全策略管理：不同的安全策略得到的审计信息不同；主机审计的安全策略由控制中心统一管理、审计主机范围：信息系统划分为不同安全域、主机行为监控、综合审计及处理措施：系统的安全隐患可以从审计报告反映出来;一个网往往由不同的操作系统、服务器、系统的终端安全管理是一个非常重要的问题等，具体材料请详见。

摘要：从系统的、整体的、动态的角度，参照国家对主机审计产品的技术要求和对部分主机审计软件的了解，结合实际的终端信息安全管理需求，从体系架构、安全策略管理、审计主机范围、主机行为监控、综合审计及处理措施等方面提出主机审计系统的设计思想，达到对终端用户的有效管理和控制。

关键词：网络；安全审计；主机审计；系统设计

1引言

随着网络与信息系统的广泛使用，网络与信息系统安全问题逐渐成为人们关注的焦点。

网与因特网之间一般采取了物理隔离的安全措施，在一定程度上保证了内部网络的安全性。然而，网络安全管理人员仍然会对所管理网络的安全状况感到担忧，因为整个网络安全的薄弱环节往往出现在终端用户。网络安全存在着“木桶”效应，单个用户计算机的安全性不足时刻威胁着整个网络的安全[1]。如何加强对终端用户计算机的安全管理成为一个急待解决的问题。

本文从系统的、整体的、动态的角度，参照国家对安全审计产品的技术要求和对部分主机审计软件的了解，结合实际的信息安全管理需求，讨论主机审计系统的设计，达到对终端用户的有效管理和控制。

2安全审计概念。

随着银监会不断要求银行业等金融机构加强内部控制，IT控制合规的重要性日益凸显。金融行业意识到引入先进的信息技术是提高金融机构信息科技管理水平、防范信息科技风险的重要途径之一。

杭州帕拉迪网络科技有限公司（简称帕拉迪）从金融行业的实际信息安全需求出发，充分吸收近年来信息系统安全保障理论模型和技术架构（如IATF等），全面参考《信息安全等级保护基本要求》、《银行业银行机构内部审计指引》、《商业银行信息科技风险管理指引》等相关指引及法规要求，结合帕拉迪多年的攻击防护经验，为金融行业提供IT运维的统一安全管理与综合审计解决方案。该方案主要解决金融机构信息中心运维管理面对系统复杂性、网络安全性、IT内控外审等而产生的相关问题。这一方案实现了按照行业标准进行金融机构的精确管理、实时监控和警告、事后追溯审计等，为管理人员的运维和决策提供了有效的技术手段。

金融IT内部的运维风险

1. IT内部对服务器的维护和管理依赖于操作系统的口令认证，口令易被转授、窥探以及遗忘等弱点，以及授权不方便等问题造成管理困难，成本较高。

2. 第三方厂商技术支持人员、项目服务商等在对内部核心服务器、网络基础设施进行现场调试或远程技术维护时，无法有效地记录其操作过程和维护内容，核心机密数据容易泄露或遭到恶意破坏。

3. 研发部门在系统上线运行后，经常会通过普通的权限登录系统分析软件查看问题，从信息安全角度考虑，这些查询过程必须留有记录。

解决方案技术优势

1. 独创的数据库运维操作审计平台，覆盖主流商业数据库的企业应用和运维操作。

【摘要】随着信息技术的迅猛发展，在为金融机构带来收益和效率的同时，也使信息安全保密问题日益凸显，在全球范围内，信息安全事件频发，给银行和客户造成经济损失的同时，也带来了巨大的声誉损失。面对日益复杂的国内外经济金融形势和日趋激烈的同行业竞争，审计信息安全保密面临严峻的挑战，银行业敏感信息和商业秘密是不法分子窃取的重点目标，做好审计信息安全保密工作刻不容缓。本文从审计信息安全保密的重要性入手，分析存在的主要问题和风险，提出审计信息安全保密防范措施。

【关键词】保密意识 审计信息安全

审计信息是审计人员在工作中运用一定的技术、方法、手段，收集加工提炼整理的业务信息，是反映和体现审计工作成果的重要载体，主要包括审计工作信息和审计项目信息，涉及银行敏感信息及经营决策管理的商业秘密。审计人员泄密风险如影随形，无时不在，审计信息保密事关银行信息安全和审计声誉。因此，审计人员肩负审计数据及信息安全的重任，牢固树立保密意识、严格履行保密职责、执行保密纪律是每个审计人员义不容辞的责任。

一、审计信息渠道

审计信息主要来源于审计管理系统及平台信息和审计业务信息收集两个方面：

第一，审计管理系统及平台信息是审计人员在实施审计项目、进行审计管理的过程中，通过审计应用系统及平台获取审计业务操作与管理的业务和数据信息，包括非现场审计系统（OAS系统）信息、审计管理信息系统（AMIS系统）信息、审计知识库系统信息、任期经济责任审计信息资料库信息、总审计室信息平台等信息。

第二，审计业务信息是审计项目和日常审计工作中由各级机构提供的业务信息以及审计项目信息。业务信息包括审计机构审计计划、审计研究成果、被审计机构经营计划及业务指标、客户及其账户信息、业务管理信息等，以及通过Notes邮箱、办公自动化系统（OA系统）、档案管理信息系统等收集整理的各类业务信息。审计项目信息包括审计方案、审计报告、审计模型、审计证据、审计工作底稿，以及审计过程中通过会计档案管理系统、UAAP统一报表平台、对公信贷业务流程系统（CLPM系统）、个人信贷管理系统（A+P系统）、信贷管理系统（CMISII系统）、ODSB二期及ERPF报表查询等收集加工整理的各类信息。

二、主要问题和风险